焦作市引沁灌区末级渠系节水改造项目竣工财务决算

焦作市引沁灌区末级渠系节水改造项目

竣工财务决算审查批复意见书

焦作市引沁灌区管理局：

按照市有关规定，焦作市财政项目资金评审中心本着客观、公平公正的原则，按照必要的工程竣工结算审查程序，在你单位提供的全部所需资料真实、完整、合法、有效的前提下，对焦作市引沁灌区末级渠系节水改造项目竣工财务决算进行审查，现将审查意见批复如下：

一、项目基本情况

引沁灌区位于黄河北岸，河南省焦作市西部。灌区北起太行山，西临王屋山，南跨北邙岭区，是一个引蓄结合的大型丘陵灌区。沁河是灌区的主要水源。灌区范围包括济源市、孟州市和洛阳市吉利区15个乡（镇），355个行政村（其中小浪底枢纽工程移民村30个），总人口45万人，其中农业人口34.9万人，耕地面积58.97万亩。

引沁灌区始建于1965年，1969年开灌。设计灌溉面积40万亩，灌溉保证率50%。由于灌区已运行30多年，老化失修，损坏严重，目前有效灌溉面积为30.94万亩。灌区现有总干渠1条，全长100.685公里，渠首设计引水流量30m³/s，干渠15条，总干加支渠16条，支斗渠138条，中小型调蓄水库37座，蓄水池塘200个，提灌站156座，机井1676眼，水电站2座，装机11440KW以及相应的管理设施，目前已形成“引蓄结合，以蓄补源，渠井互补，综合利用”的水利工程体系。

引沁灌区末级渠系节水改造项目2008年度工程前期各阶段文件按规定上报、审核、批复，组建了项目法人，采用公开招标方式，2009年1月8日，发布了招标公告，委托郑州市豫源招标代理有限公司进行了施工、监理的招投标工作，2月16日发布中标公告，中标单位：Ⅰ标  河南正海实业有限公司；Ⅱ标  洛阳金黄河水利工程有限公司；Ⅲ标  新乡山河水利工程建筑有限责任公司；监理标  河南华水工程管理有限公司。

2009年3月13日，焦作市引沁灌区管理局与各中标单位分别签订施工合同，并与河南华水工程管理有限公司签订了监理合同，2009年4月28日与焦作市水利基本建设工程质量监督站办理了工程质量监督手续。

该工程主要建设内容：改造渠首工程引水闸和引水渠道156m，斗渠2条，长4799m，农渠81条，长14304m，合计改造长度19259m。修建各类建筑物190座，其中进水闸22座，生产桥44座，农门106座，无喉道量水槽18座。新建用水协会办公房80m²。

完成上述工程共需做土石方6.02万m³，砌体拆除0.63万m³，返砌石0.72万m³，砌石0.25万m³，砼0.39万m³，砼预制管道623m。

2009年5月6日，引沁灌区末级渠系节水改造项目2008年度工程开工获得批准。5月10日，引沁局末级渠系节水改造项目工程指挥部成立，5月12日，指挥部进驻工地，开始前期准备工作。指挥部副指挥长田明带队，会同槐树乡协当地村庄组织渠道清淤、渠道土方等农民投劳折资工程，并协调当地群众关系。依据相关规章制度和项目动态控制的要求，管理局建立了以领导带队负责的工程质量保证小组，制定了混泥土施工细则并完善印发混凝土浇筑11个方面30环节；明确各个标段采取倒排工期制，建立日报制度，以日保周，以周报月，促进工程进度；建立健全财务支付体系，强化投资计划管理，确保资金安全及时支付；强化安全生产体系，确保施工安全。2010年4月30日项目工程全部完工。

二、评审依据

1.财政部《基本建设财务管理规定》、《财政部关于解释<基本建设财务管理规定>执行中有关问题的通知》、《财政投资评审管理暂行规定》和《财政投资项目评审操作规程》（施行）等文件。

2．建设部《建设工程工程量清单计价规范》及《河南省建设工程工程量清单综合基价》

三、评审范围

根据市财政局预算编制局的申请要求，对该项目竣工决算进行评审，本次评审的主要工作内容有以下两个方面：

1．财务方面：对焦作市引沁灌区末级渠系节水改造项目资金来源和使用情况、会计核算等情况进行评审，确定其实际完成投资额。

2．工程方面：对焦作市引沁灌区末级渠系节水改造项目工程结算情况进行评审，确定工程实际完成投资额。

四、评审结论

（一）投资评审

焦作市引沁灌区末级渠系节水改造项目送审总投资5,964,562.52元，审定投资5,964,562.52元。其中：

1.建安工程送审金额5,788,955.81元，审定金额5,788,955.81元。其中：建安工程投资支出3,388,955.81元（详见焦财审结子[2011]34号报告），投劳折资支出2,400,000元（根据建设单位提供的相关依据计取）；

2.待摊投资支出送审数175,606.71元，审定数175,606.71元。

（二）资金来源与运用情况

1.该项目申请总投资为600万元，其中中央财政拨款300万元，省级财政补助资金60万元，其余240万元由15个村用水户投劳折资。

2008年11月6日，河南省水利厅、河南省财政厅以豫水农【2008】58号文对《焦作市引沁灌区末级渠系改造项目》进行了批复，批复总投资600万元，其中国家投资300万元，省级配套60万元，投劳折资240万元。

2008年6月4日，市财政局以焦财预[2009]94号文下达了2008年中央财政农田水利建设补助资金的通知。

焦作市引沁灌区末级渠系改造项目批复总投资为600万元，其中国家投资300万元、省级配套60万元全部到位、投劳折资240万元工程已完工。

2.资产类合计6,124,455.81元：

①建筑安装工程投资支出5,788,955.81元，其中：建安工程投资支出3,388,955.81元，投劳折资支出2,400,000元；

②待摊投资支出175,606.71元，其中：建设单位管理费89,954.7元，利息支出-1,997.99元，监理费87,650元；

建设单位管理费89,954.7元，主要支出项目：施工现场津贴63,438.5元，交通燃修费14,560元，业务招待费3,981元，预留竣工结算验收费5,500元。

按照《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）规定，建设单位管理费用实行分档计算，总额控制。该项目的管理费控制标准为9万元（=600*1.5%），该项目批复方案核定的管理费为10万元（详见豫水农〔2008〕58号），该项目实际发生管理费用为89,954.7元，未超过标准，符合规定。

业务招待费支出3,981元，占建设单位管理费总额89,954.7元的4.42%，符合《基本建设财务管理规定》要求的“业务招待费支出不得超过建设单位管理费总额的10％”的规定。

③银行存款159,893.29元；

3.负债类合计6,124,455.81元,其中：

①基建拨款5,329,380元，其中：国家基建拨款2,569,380元，省级财政拨款360,000元,投劳折资2,400,000元。

②应付款795,075.81元，其中：

应付洛阳金黄河水利工程有限公司工程尾款及质保金227,400元；

应付新乡山河水利工程公司工程尾款及质保金436,433.32元；

应付河南正海实业有限公司工程尾款及质保金105,742.49元；

应付河南华水工程管理有限公司监理费20,000元；

预提竣工验收费5,500元。

（三）概算执行情况

灌区末级渠系改造项目完成工程投资5964562.52元，其中：完成建筑安装工程投资为5,788,955.81元、待摊投资为175,606.71元（预留竣工验收费5500元）。工程建设资金600万元（其中：焦作市财政局国库上年结转专项资金670,620元），银行存款159893.29元，工程总支出5,169,486.71元，应付未付款项795075.81元，工程净结余资金35437.48元。已交付使用资产5,964,562.52元。

工程完成的建设内容：渠道防渗、建筑物维修等。完成主要工程量：土方6.45万m³，砌体拆除6278 m³，砌体3284.7 m³，砼及钢筋砼4833.73m³。三材用量：水泥 1755T，石子6267m³，砂3544 m³。

二〇一一年八月十七日

送：预算编制局