一季度，全市财政收支保持较快增长，主体税种增收作用明显，改善民生投入不断加大，财政收支实现首季“开门红”。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：一季度，全市全口径财政总收入完成35.35亿元，增长31.4%。其中上划中央级收入11.01亿元，增长15%，占全口径财政总收入的31.2%；上划省级收入0.71亿元，增长84.6%，占全口径财政总收入的2.2%；地方财政收入23.58亿元，增长39.4%，占全口径财政总收入的66.6%。3月份当月，全市全口径财政总收入完成12.08亿元，增长25.7%。
按财政部明确的地方财政总收入测算口径，全市地方财政总收入完成29.45亿元，增长27.9%。其中，上划中央四税9.8亿元，增长20%，占地方财政总收入的33.3%。3月份当月，全市地方财政总收入完成10.03亿元，增长26.4%。
2、一般预算收入：全市一般预算收入完成19.64亿元，占年预算的27.7%，增长32.2%，增收4.79亿元，占地方财政总收入的66.7%。3月份当月完成6.89亿元，增长35.2%。
分级次情况：市本级完成5.14亿元，占年预算的25.7%，增长40.8%，增收1.5亿元，占全市一般预算收入的26.2％；五城区完成3.98亿元，占年预算的30.2%，增长35.5%，增收1.04亿元，占全市一般预算收入的20.3％；六县市完成10.52亿元，占年预算的27.8%，增长27.2%，增收2.25亿元，占全市一般预算收入的53.5％。收入增速呈现市本级快于五城区，五城区快于六县市的特点。
收入结构情况：税收收入完成13.12亿元，占年预算的25.6%，增长19.9%，增收2.17亿元，3月份当月完成4.57亿元，增长21.5%，税收占一般预算收入的比重为66.8%。其中：主体税种完成8.78亿元，增长25.4%，占税收收入的66.9%；小税种完成4.34亿元，增长10%，占税收收入的33.1%。非税收入完成6.53亿元，增长66.8%，占一般预算收入的比重为33.2%；3月份当月完成2.32亿元，增长74.1%。
全省收入情况: 全省地市级一般预算收入完成391.8亿元，增长30.1%。我市一般预算收入规模居全省第5位，占全省收入的5%，增速居全省第11位，较全省地市级平均增速高2.1个百分点。全省地市级税收收入完成306.3亿元，增长37.5%，税收占一般预算收入的比重为78.2%。我市税收收入规模居全省第8位，占全省税收收入的4.3%，增速居全省第17位，较全省地市级平均增速低17.6个百分点，税收比重居全省第16位，较全省地市级平均比重低11.4个百分点。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成3.94亿元，占年预算的20%，增长91%，增收1.87亿元。其中，土地有偿使用收入3.4亿元，增长85.7%。3月份当月，全市政府性基金预算收入完成1.59亿元，增长137.6%。
分级次情况：市本级完成1.77亿元，增长15.1%，增收0.23亿元；五城区完成129万元，增长186.7%，增收84万元；六县市完成2.15亿元，增长3.2倍，增收1.63亿元。
4、分部门征收情况：财政部门完成10.02亿元，增长54.6%，占地方财政收入的42.5%；地税部门完成10.48亿元，增长33.7%，占地方财政收入的44.4%；国税部门完成3.08亿元，增长18.6%，占地方财政收入的13.1%。
（二）财政支出情况
1、地方财政支出：一季度，全市地方财政支出完成31.67亿元，占调整预算的25.9%，增长27%，增支6.73亿元。3月份当月完成16.66亿元，增长25.9%。
2、一般预算支出：全市一般预算支出完成27.85亿元，占调整预算的28.9%，增长31.7%，增支6.7亿元。3月份当月完成15.58亿元，增长32%。
分级次情况：市本级一般预算支出完成7.92亿元，占调整预算的28.4%，增长28.5％，占全市一般预算支出的28.4％；五城区完成4.03亿元，占调整预算的27.5%，增长42.7％，占全市一般预算支出的14.8％；六县市完成15.9亿元，占调整预算的29.6%，增长30.7％，占全市一般预算支出的56.8％。支出进度呈现六县市快于市本级，市本级快于五城区的特点。
全省支出情况：全省地市级一般预算支出完成558.59亿元，占调整预算的24.4%，增长30.1%。我市一般预算支出规模居全省第10位，占全省收入的5%；支出进度居全省第3位，较全省地市级平均进度快3.1个百分点；增速居全省第6位，较全省地市级平均增速高1.6个百分点。
3、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成3.82亿元，占调整预算的14.8%，增长0.7%，增支271万元。其中，土地有偿使用支出3.6亿元，下降1.7%。3月份当月，全市政府性基金预算支出完成1.08亿元，下降24%。
分级次情况：市本级完成2.4亿元，下降14.1%，减支0.39亿元；五城区完成86万元，下降97.2%，减支0.29亿元；六县市完成1.41亿元，增长1倍，增支0.71亿元。
二、预算执行的主要特点
（一）全市经济发展平稳向好，财政收入稳步回升。一季度，为促进全市经济平稳较快发展，市委、市政府超前谋划，见微知著，适时出台并组织实施了一系列政策措施，我市经济运行好于预期。在经济保持较快发展基础上，全市财政收入增速稳步回升，前三个月，一般预算收入分别增长43.3%、30.6%、32.2%，分别高出去年同期增速20个、1.6个、5.8个百分点，高出全省地市级平均增速2.1个百分点，居第11位，较去年提升5个位次。分级情况看，市本级和11个县市区收入进度均快于时间进度，均保持两位数增长。其中，解放区、山阳区完成年预算的30%以上，增速达到40%以上。分部门征收情况看，国税部门组织地方收入3.08亿元，增长18.6%；地税部门组织地方收入10.5亿元，增长33.7%；财政及其他部门组织地方收入10.02亿元，增长54.6%。
（二）主体税种仍是增收主力，但部分税种增速减缓。一季度，在全市第二、第三产业较快发展的带动下，与宏观经济密切相关的主体税种平稳较快增长，对收入的支撑作用进一步显现。五个主体税种合计完成8.78亿元，增长25.4%，分别高出税收收入（19.9%）和小税种（10%）增速5.5个和15.4个百分点。增收1.8亿元，占一般预算收入增收额的37.5%，拉动收入增长12个百分点。
——营业税是税收增收的主要来源。全市营业税完成3.78亿元，增长30.7%，增收0.89亿元，占税收增收额的41%，总额和增收额均为我市第一大税种。营业税的增收主要来源于房地产、建筑和交通运输三个行业。房地产营业税完成1.19亿元，增长71.1%，增收0.49亿元，主要是房地产开发和销售仍保持较快增长。建筑业营业税完成1.1亿元，增长31.2%，增收0.26亿元，主要是新开工项目增多，基础设施投资力度加大拉动。交通运输业营业税完成0.49亿元，增长31.5%，增收0.12亿元，主要是经济回暖带动煤炭运输和货运量增大。此外，住宿餐饮业、文化体育和娱乐业分别增长23.5%、22%。
——国内增值税增速减缓。全市地方级增值税完成2.3亿元，前三个月分别累计增长34.2%、20.6%、16.4%，呈逐月减缓趋势，一季度与去年同期增速持平。其中工业行业增值税增长21.2%，较1月份减缓30.7个百分点。增值税减缓主要是部分重点企业由于原材料价格和工业品出厂价格上涨，产能受限，销售收入增长放缓。如焦作万方一季度销售收入14.03亿元，增长1.65%，增值税入库0.24亿元，下降20.4%，减收602万元；昊华宇航销售收入7.27亿元，增长0.64%，增值税入库0.12亿元，下降23.3%，减收378万元。
——企业所得税增速回落。全市地方级企业所得税完成1.34亿元，前三个月分别增长37.5%、25.3%、19.6%，增速回落了17.9个百分点，较去年同期下降59.1个百分点。企业所得税增速回落主要是受部分重点企业利润下滑，减少了应税收入。如焦作万方一季度入库企业所得税75万元，较去年减收0.64亿元；风神轮胎入库企业所得税689万元，仅较去年增加86万元；昊华宇航入库企业所得税689万元，较去年增加231万元。
——个人所得税快速增长。全市地方级个人所得税完成0.56亿元，增长61.2%，增收0.21亿元。主要是“双节”期间个人薪金、奖金增加较多，居民收入增长较快，以及个人财产转让收入较多等因素拉动。一季度，个人工资、薪金所得税增长50.5%，增收0.28亿元；昊华宇航个人股权集中转让，带动财产转让个人所得税增长22倍，增收0.13亿元；劳务报酬个人所得税增长2倍，增收743万元。
（三）非税收入快速增长，一次性收入比重较大。前三个月，全市非税收入分别增长106%、63%、66.8%，收入规模和增速分居全省第4位。非税收入快速增长，一是受原按预算外管理的收入纳入预算管理和清缴去年年末应缴预算收入集中入库等因数拉动。其中，专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入分别增长19.2%、49.7%、159.6%。二是国有产权转让收入等一次性收入较多。市本级转让焦作坚固水泥公司国有产权0.53亿元和沁阳市、孟州市、博爱县部分国有企业转让产权集中入库2.3亿元，带动国有资本经营收入增长72.5%，增收1.28亿元；各级财政部门加强国有资源使用管理，确保国有资源保值、增值，带动国有资源（资产）有偿使用收入增长115.3%，增收0.16亿元。以上两项收入合计占非税收入的51.6%，增收1.4亿元，占一般预算收入增收额的29.2%。
（四）政府性基金收入快速增长，土地出让收入是增收主力。一季度，全市政府性基金收入完成3.94亿元，前三个月分别增长6.3倍、68.5%、91%，增收1.87亿元，占地方财政收入的16.7%。分项情况看，15个收入项目中14个保持快速增长，有9个项目增速达到50%以上。其中，土地出让收入3.4亿元，增长85.8%，增收1.6亿元，是政府性基金收入增收的主力；城镇公用事业附加收入、城市基础设施配套费收入、政府住房基金收入和残疾人就业保障金分别增长2.4倍、21.6%、1.6倍和11倍，分别增收734万元、344万元、317万元和102万元。分级情况看，市本级完成1.77亿元，增长15.1%，增收0.23亿元，其中土地出让收入1.35亿元，与去年同期持平；县市级完成2.15亿元，增长3.2倍，主要是修武县清缴土地出让收入1.3亿元，增收1.1亿元。
（五）市区收入快速增长，中心城区带动能力增强。一季度，市属重点企业和中心城区房地业保持较快发展，带动市本级和城区财政收入快速增长，占全市收入份额逐步扩大。截止3月底，市本级一般预算收入完成5.14亿元，增长40.8%，增收1.5亿元，高出全市平均增速8.6个百分点，占全市收入比重达到26.2%，较上年提高1.6个百分点。五城区累计完成3.98亿元，增长35.5%，增收1.04亿元，高出县市级平均增速8.3个百分点，占全市收入比重达到20.3%，较上年提高0.5个百分点。从收入结构情况看，五城区收入质量较高，税收占一般预算收入比重达到87.6%，分别高出市本级和县市级平均比重17.2个和30.5个百分点。其中解放区、山阳区、高新区分别达到96.5%、95.6%、97.2%。
（六）财政支出较快增长，支出均衡化水平提高。各级财政部门不断加强财政支出管理，及时下达部门预算，批复用款计划，督促各职能部门加快工作节奏，确保各项政策资金尽早发挥效益。前三个月，一般预算支出增速分别为109.9%、31.3%、31.7%，均高于全省平均增速和去年同期水平。一季度累计支出进度达到28.9%，同比提高3.3个百分点，20个支出大项中有14个达到或超出时间进度。分级情况看，11个县市区有10个达到或超出时间进度要求，其中，修武县、博爱县、中站区分别达到调整预算的40.9%、33.6%、31.5%。有5个支出增速在30%以上，其中高新区、修武县、博爱县区别增长3.4倍、99.1%、54.1%；有5个增速在10%以上。
（七）优化调整支出结构，重点支出保障有力。各级财政部门优化支出结构，全力保障和改善民生，加大对抗旱救灾等重点支出投入。一季度，全市一般预算收入27.85亿元，增支6.7亿元。各项改善民生支出16.6亿元，增长40.2%，增支4.7亿元，占一般预算支出比重达到59.5%，比去年同期提升3.6个百分点。其中：农林水事务、教育和科学技术支出分别增长77.7%、19.8%和22.6%，分别增支0.71亿元、0.75亿元和0.1亿元；社会保障与就业和医疗卫生支出分别增长35.4%和63.9%，分别增支1.02亿元和0.89亿元；保障住房支出和交通运输支出分别增长4.5倍和85.1%，分别增长0.96亿元和0.42亿元。
三、预算执行需要关注的问题
全市经济发展势头回升向好，财政收支虽保持较快增长，但仍面临极大的挑战和压力，需要高度重视，采取措施，积极应对。
（一）收入增长基础还不稳固，与相邻地市的差距扩大。从财政收入组成情况看，一次性收入比重较大，收入质量不高。如剔除国有产权转让等一次性增收因素，一般预算收入增长22.6%，增速将居全省第15位。从全省收入情况看，我市收入规模比排在第3位和第4位的新乡市、平顶山市少5.1亿元、4.2亿元，与去年同期相比，差距分别扩大了3.3亿元和1.1亿元，仅比排在第6位和第7位的安阳市、许昌市多0.13亿元、1.3亿元，在全省排名情况不容乐观。
（二）税收收入增速偏低，税收比重下降。一季度，全市税收收入增长19.9%，较上年同期低13个百分点，较全省地市级平均增速低17.6个百分点，居全省第17位。其中，主体税种和小税种分别增长25.4%和10%，较全省地市级平均增速低12.2个和27.2个百分点，居全省第16位和第14位。加之非税收入的快速增长，税收占一般预算收入比重持续下降至66.8%，较上年同期低6.9个百分点，较全省地市级平均比重低11.4个百分点，居全省第16位。分级情况看，除解放区、山阳区、温县税收比重同比提高外，市本级和8个县市区同比下降。
（三）县市级收入增速趋缓，部分县市区在全省位次靠后。近两年来，受经济发展方式制约和国际金融危机影响，县市级财政收入陷入低迷状态，前三个月均低于全市和城区平均增速。从全省情况看，县区级一般预算收入平均增速为37.6%，分别高于我市区级和县市级2.1个和10.4个百分点。除解放区、山阳区高于全省平均增速，分居第54位和第32位外，8个县市区均低于全省平均增速，6个县市区排在全省158个县市区的100位之后。其中，武陟县增长28.5%，居第106位；沁阳市增长28.4%，居第108位；博爱县增长19%，居第135位；温县增长12.5%，居第152位；马村区增长15%，居第146位；中站区增长20.9%，居第128位。
四、增收节支的工作举措
进入二季度，随着上年末收入在今年年初集中入库等特殊增收因素的消失，以及各级政府积极落实房地产调控政策措施等，财政收入增速预计将有所回落。同时落实教育规划纲要，保障中央扩大内需投资配套、深化医药卫生体制改革、落实津贴补贴调整政策、完善社会保障制度等，需要大幅增加财政投入，财政支出压力依然很大。各级财政部门要进一步认真落实市委、市政府的各项决策部署，强化财政收支管理，服务重点项目和企业，加快推动产业结构转型升级，促进全市经济又好又快发展。
（一）大力组织财政收入，确保实现收入目标。一是加强与税务部门的沟通协调，强化税收征管，积极开展税收管理风险较高的企业、行业和地区以及普通发票等领域税收专项整治，强化房地产行业税收征管等，确保增速在全省的位次前移。特别是增速较低的县市区，要加强收入分析，努力挖掘增收潜力，促进收入增长与经济发展同步，确保收入持续稳定增长。二是配合税务部门认真开展新增税源核查，重点摸清今年建成项目投产后的增收情况和固定资产投资对本地税收的影响情况，及早了解本地新的税源税收增长点。三是要进一步加强非税收入征缴管理，确保非税收入及时足额缴入国库或财政专户；强化非税收入分析，及早了解非税收入预计入库情况。
（二）充分发挥财政职能，不断增强收入后劲。一是要积极发挥财政调控经济职能，支持解决当前经济运行中的矛盾和突出问题，做好新增投资的预算下达和资金管理工作，强化项目资金的监督检查和跟踪问效，加快项目实施进度，及早形成实际工作量。二是落实好服务企业行动计划，帮助企业渡过难关，抓紧研究制定围绕现代产业体系建设和加快产业集聚区发展的财政激励政策，积极引导中小企业信用担保体系发挥作用，加强投融资平台建设，调动其发展的积极性。三是认真落实好财税优惠政策，善于综合运用、灵活运用预算、税收、转移支付、贴息、担保等政策工具，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，引导社会资本投入我市经济社会发展的重点领域，拓宽生财聚财的渠道。
（三）集中财力保重点、办大事，严格控制一般性支出。对省市党委、政府安排的实事工程、人员工资福利和社保对象补贴、补助等涉及群众切身利益的支出，确保优先足额安排。切实采取措施，整合资金，集中财力保障经济社会发展中的大事、急事支出。特别是对中央下达的拉动内需的投资，积极筹措配套资金，迅速足额拨付，确保政策落到实处。落实中央关于压缩一般性支出的政策精神，严格控制和压缩公务购车用车、会议经费、公务接待费用、出国（境）经费等支出。严格控制党政机关信息化建设项目，促进资源整合。强化跟踪问效，确保财政支出落到实处、高效使用。
焦作市财政局
二0一一年四月七日