简 要 分 析
二月份，全市财政收支继续保持较快增长，中心城区收入带动作用明显，抗旱救灾等重点支出得到较好保障。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：1-2月份，全市全口径财政总收入完成23.27亿元，增长34.5%。其中上划中央级收入7.48亿元，增长23.5%，占全口径财政总收入的32.1%；上划省级收入0.7亿元，增长6.2倍，占全口径财政总收入的3%；地方财政收入15.09亿元，增长35.4%，占全口径财政总收入的64.9%。2月份当月，全市全口径财政总收入完成9.03亿元，增长8.2%。
按财政部明确的地方财政总收入测算口径，全市地方财政总收入完成19.42亿元，增长28.6%。其中，上划中央四税6.67亿元，增长24.9%，占地方财政总收入的34.3%。2月份当月，全市地方财政总收入完成7.76亿元，增长13.5%。
2、一般预算收入：1-2月份，全市一般预算收入完成12.75亿元，增长30.6%，增收2.99亿元，占地方财政总收入的65.7%。2月份当月完成5.01亿元，增长15%。
分级次情况：市本级完成3.93亿元，增长61.6%，增收1.5亿元，占全市一般预算收入的30.8％；五城区完成2.75亿元，增长35.1%，增收0.71亿元，占全市一般预算收入的21.5％；六县市完成6.07亿元，增长14.7%，增收0.78亿元，占全市一般预算收入的47.7％。收入增速呈现市本级快于五城区，五城区快于六县市的特点。
收入结构情况：税收收入完成8.54亿元，增长19%，增收1.37亿元，税收占一般预算收入的比重为67%；2月份当月完成3.44亿元，增长12.5%。其中：主体税种完成5.89亿元，增长26.7%，占税收收入的68.9%；小税种完成2.66亿元，增长4.9%，占税收收入的31.1%。非税收入完成4.21亿元，增长63%，占一般预算收入的比重为33%；2月份当月完成1.57亿元，增长20.8%。
全省收入情况: 全省地市级一般预算收入完成252.44亿元，增长29%。我市一般预算收入规模居全省第5位，占全省收入的5.1%，增速居全省第11位，较全省地市级平均增速高1.6个百分点。全省地市级税收收入完成204.88亿元，增长40.5%，税收占一般预算收入的比重为81.2%。我市税收收入规模居全省第7位，占全省税收收入的4.2%，增速居全省第16位，较全省地市级平均增速低21.5个百分点，税收比重居全省第15位，较全省地市级平均比重低14.2个百分点。
3、政府性基金预算收入：1-2月份，全市政府性基金预算收入完成2.34亿元，增长68.5%，增收0.95亿元。其中，土地有偿使用收入1.94亿元，增长64.7%。2月份当月，全市政府性基金预算收入完成0.61亿元，下降47.3%。
分级次情况：市本级完成0.36亿元，下降70%，减收0.84亿元；五城区完成68万元，增长126.7%，增收38万元；六县市完成1.98亿元，增长9.3倍，增收1.78亿元。
4、分部门征收情况：财政部门完成6.25亿元，增长47.3%，占地方财政收入的41.4%；地税部门完成6.78亿元，增长29.6%，占地方财政收入的44.9%；国税部门完成2.07亿元，增长23.3%，占地方财政收入的13.7%。
（二）财政支出情况
1、地方财政支出：1-2月份，全市地方财政支出完成15.01亿元，增长28.1%，增支3.3亿元。2月份当月完成5.83亿元，下降20.5%。
2、一般预算支出：1-2月份，全市一般预算支出完成12.28亿元，增长31.3%，增支2.93亿元。2月份当月完成5.2亿元，下降13.1%。
分级次情况：市本级一般预算支出完成3.11亿元，增长47.4％，占全市一般预算支出的25.4％；五城区完成2.06亿元，增长20％，占全市一般预算支出的16.8％；六县市完成7.1亿元，增长28.7％，占全市一般预算支出的57.8％。支出增速呈现市本级快于六县市，六县市快于五城区的特点。
全省支出情况：全省地市级一般预算支出完成276.07亿元，增长20.4%。我市一般预算支出规模居全省第11位，占全省收入的4.4%，增速居全省第4位，较全省地市级平均增速高10.9个百分点。
3、政府性基金预算支出：1-2月份，全市政府性基金预算支出完成2.74亿元，增长15.6%，增支0.37亿元。其中，土地有偿使用支出2.64亿元，增长16.3%，增支0.37亿元。2月份当月，全市政府性基金预算支出完成0.63亿元，下降53.4%。
分级次情况：市本级完成1.59亿元，下降15.5%，减支0.29亿元；五城区完成75万元，下降92.6%，减支942万元；六县市完成1.14亿元，增长1.96倍，增支0.76亿元。
二、预算执行的主要特点
（一）财政收入快速增长,非税收入拉动明显。前两个月，全市地方财政总收入和一般预算收入均保持快速增长，增速分别达到28.6%和30.6%，高出上年同期1.9和1.6个百分点，全市经济回升向好的势头进一步增强。从增收情况看，在清缴入库上年年末收入和纳入预算管理的收入项目增多的政策调整因素拉动下，非税收入快速增长，累计增速达到68.5%，增收0.95亿元，占一般预算收入增收额的54.3%，拉动收入增长9.8个百分点，是增收的主要动力。分部门征收情况看，国税部门组织地方收入2.07亿元，增长23.3%；地税部门组织地方收入6.78亿元，增长29.6%；财政及其他部门组织地方收入6.25亿元，增长41.4%。
（二）工业经济趋稳回升，主体税种较快增长。前两个月，全市工业经济承接上年趋稳回升的良好势头，37个行业中有29个行业税收同比增长，重点企业和中小税源协调增长，加之“假日经济”消费市场活跃，带动主体税种保持较快增长。截止2月底，主体税种累计完成5.89亿元，增长26.7%，增收1.24亿元。分税种情况看，增值税完成1.46亿元，增长20.6%，较上年同期增速提升3.1个百分点，增收0.25亿元，主要是生产、消费较快增长以及工业品出厂价格上涨等因素拉动；营业税完成2.55亿元，增长27.7%，增收0.55亿元，主要是房地产业、建筑业、餐饮住宿业分别增长63.6%、47.7%、26.2%；企业所得税完成0.97亿元，增长25.3%，增收0.19亿元，主要是工业和房地产企业效益持续提高拉动；个人所得税完成0.4亿元，增长84.4%，增收0.18亿元，主要是个人工资、薪金所得税增长较多拉动。
（三）市区收入快速增长，中心城区带动能力增强。前两个月，市属重点企业和中心城区房地业保持较快发展，带动市本级和城区财政收入快速增长，占全市收入份额逐步扩大。截止2月底，市本级一般预算收入完成3.93亿元，增长61.6%，增收1.5亿元，高出全市平均增速31个百分点，占全市收入比重达到30.8%，较上年提高2.7个百分点。五城区累计完成2.75亿元，增长35.1%，增收0.71亿元，高出县市级平均增速20.4个百分点，占全市收入比重达到21.5%，较上年提高3.2个百分点。从收入结构情况看，五城区收入质量较高，税收占一般预算收入比重达到88.7%，分别高出全市和县市级平均比重21.7个和30.3个百分点。其中解放区、山阳区、高新区分别达到96.7%、95.9%、97.5%。
（四）财政支出快速增长，重点支出保障有力。各级财政部门进一步加强预算执行管理，积极筹措资金，合理安排支出，重点确保社保、教育、农业、医疗等民生支出；积极应对严重旱情，加大抗旱救灾资金投入,市本级提前向县市区调拨资金2亿元，争取国家开行资金5000万元，预算调剂500万元等，确保抗旱灌溉应急工程早见成效。截止2月底，全市一般预算支出完成12.28亿元，增长31.3%，增支2.93亿元，增速居全省第4位。其中教育支出1.98亿元，增长6.6%，增支0.12亿元；社会保障与就业支出1.63亿元，增长6.7%，增支0.1亿元；医疗卫生支出0.62亿元，增长21.8%，增支0.11亿元；农林水事务支出0.51亿元，增长42.2%，增支0.15亿元。
三、预算执行需要关注的问题
前两个月，全市财政收支快速增长，在全省的位次前移，预算执行呈现好的气势、趋势、态势，为“十二五”开局之年奠定了良好基础。但应清醒地认识到，当前财政收支仍面临极大的挑战和压力，收入稳定增长的基础还不稳固，突出表现在税收增速相对偏低，一次性收入比重较大，收入质量不高等方面，需引起各级财税部门高度重视，采取措施，积极应对。
（一）税收收入增速偏低，税收比重下降。前两个月，全市税收收入增长19%，较上年同期低17.7个百分点，较全省地市级平均增速低21.5个百分点，居全省第16位。主体税种和小税种分别增长26.7%和4.9%，较全省地市级平均增速低15.4个和30.7个百分点，居全省第15位和第16位。加之非税收入的快速增长，税收占一般预算收入比重持续下降至67%，较上年同期低6.6个百分点，较全省地市级平均比重低14.2个百分点，居全省第15位。
（二）县市级收入增速趋缓，在全省位次靠后。2008年以来，受经济发展方式制约和国际金融危机影响，县市级财政收入陷入低迷状态，各月增速均在15%以下，低于全市和城区平均增速。截止2月底，县市级一般预算收入6.07亿元，增长14.7%，低于全市平均增速15.9个百分点。从全省情况看，六县市区增速均排在全省158个县市区的100位之后，其中孟州市增长32.1%，居第100位；修武县增长16.8%，居第130位；武陟县增长16.1%，居第133位；沁阳市增长15.5%，居第135位；博爱县增长11%，居第143位；温县下降11.5%，居第154位。
四、市委书记路国贤在全市财税工作和工业发展表彰大会上对财税工作的要求（摘录）
市委九届十二次全会确定了发展速度高于全省平均水平，人均主要经济指标高于中原经济区核心区平均水平，走在中原经济区前列，建设更具活力的新型城市的奋斗目标。财税部门作为重要的经济部门，必须在“财政收支年均增速和人均水平”等发展速度和质量效益上走在中原经济区前列。因此，全市各级各部门特别是财税部门要进一步增强做好财税工作的责任感和紧迫感，既看到加快发展、壮大财力的有利条件，又考虑到各种减收增支的不利因素，进一步增强工作的主动性、预见性和前瞻性，确保圆满完成财税工作的各项目标任务。具体讲，要抓好以下几个重点：
（一）加快发展促增收。发展是解决一切问题的根本出路。只有经济发展了，财税才是有本之木、有源之水。各级各部门要不断强化发展意识，紧紧抓住经济建设这个中心不动摇，坚持科学发展主题，坚持加快经济发展方式转变主线，努力保持较快的增长速度，千方百计培育财源、涵养财源、壮大财源。一是突出企业发展增收。企业是我市财税的主要来源。我们要始终把企业发展抓在手上，集中精力和财力强力推进支柱产业、重点行业、重点企业发展，进一步稳定支柱财源，扩大中小财源，形成以重点企业纳税为支撑的财政收入格局。要发挥好财税金融的杠杆作用，打好财税政策与产业政策、货币政策组合拳，引导经济结构调整和发展方式转变。各企业也要组织好生产经营，提高盈利水平，及时把发展成果反映到财政税收上来。二是要扩大投资增收。没有投入就不会有收入。要认真落实好现有的支持经济发展的各项财税优惠政策，善于综合运用、灵活运用预算、税收、转移支付、贴息、担保等政策工具，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，引导社会资本投入我市经济社会发展的重点领域，拓宽生财聚财的渠道。三是要发展三产增收。第三产业提供的税收绝大部分属于地方收入，是名副其实的地方财源。目前，无论在全市经济中所占的比重，还是对地方财政的贡献份额，我市的第三产业都有不小差距。要在提升旅游业发展水平的同时，大力挖掘服务业潜在优势，制定出台鼓励发展的政策措施，加快商贸、房地产、金融保险、交通运输、餐饮服务等行业发展步伐，发挥好带动产业结构调整和促就业、增财源的综合效应。
（二）狠抓项目添后劲。抓项目就是抓财源、抓收入、抓后劲。全市各级各部门要始终把项目建设作为财源建设的重点，以项目建设促进财政增收，增强财税后劲。关于全市的项目建设，前不久召开的市委经济工作会议已经进行了安排部署。当前，要突出以下几个环节：一是抓好在建项目。今年，全市的重点项目和基础设施建设项目较多，这些项目不仅是全市经济发展、财政增收的坚实基础，还会产生大量的机遇财源，必须抓紧抓好，确保项目早启动、快建设、早竣工，夯实财税增收基础。二是注重引进项目。要紧紧抓住国家产业转移和中原经济区建设的重大机遇，通过招商引资、战略合作等方式，大力引进项目，特别是引进那些符合国家产业政策、税收贡献率高和带动能力强的大项目、好项目，努力培育形成财税收入新的增长点。三是提前储备项目。要结合“十二五”规划，根据国家政策走向，结合实际抓紧做好项目的筛选和论证，多储备一些投资规模大、竞争力强的大项目和好项目，为全市经济发展和财源建设提供可持续动力。
（三）集中财力保重点。财税工作的水平和成绩，不仅反映在财税收入的增长上，更体现在财税资金的调节和导向上，体现在财政支出的结构和运作效益上。这就要求我们进一步强化“好钢用在刀刃上、集中精力办大事”的理念，用活用好有限资金，在提高资金使用效益、配置效益、管理效益、运作效益上实现新突破。要把改善和保障民生放在更加突出的位置，加大对“三农”、教育、科技、社会保障、医疗卫生、节能减排等领域的投入，最大限度地解决好人民群众最关心、最现实、最紧迫的切身利益问题。要对原来过于分散的项目资金进行整合，把有限的财力集中起来，形成规模效应，确保重点项目建设顺利实施。要严格控制一般性支出，从严控制公务购车和用车经费，从严控制会议经费，从严控制公务接待费用，从严控制党政机关出国经费，挤出更多的财力来保民生、保发展。
（四）改革创新强管理。管理水平的高低，直接决定财税工作的质量和水平。要继续坚持依法治税、依法理财，规范税收征管秩序，加强非税收入征管，应收尽收，应缴尽缴，不收过头税，不虚增收入。要进一步完善市区财政体制改革，逐步建立区域协调发展、中心城市带动和市区利益一体化的财政体制。要深化预算编制、执行、监督和绩效分权制衡机制，规范提升预算内外相统一的综合预算，完善复式预算制度，健全参与式预算体系。要重点查处房地产、交通运输、建筑安装等行业逃税行为，整顿规范税收秩序。
（五）强化责任抓落实。各级党委、政府要把财税工作摆在突出位置，经常听取财税情况汇报，及时解决财税改革发展中遇到的重大问题。各级领导干部要自觉加强对财税知识的学习，努力掌握党和国家的财税政策，掌握财税工作的客观规律，真正成为生财、聚财、用财、理财的行家里手。各级各部门要理解财税工作，支持财税工作，形成做好财税工作的合力。各级财税部门要密切关注中央和省有关财税政策导向，及时分析形势，提出办法对策，为党委、政府当好参谋助手。广大财税干部职工要把严格执法与热情服务有机统一起来，狠抓各项工作落实，为政府管好家，为人民理好财，为部门基层服好务，努力把财税工作提高到一个新水平。
焦作市财政局
二0一一年三月四日
