各会计工作站：
依据中心2006年工作计划安排和目标管理责任书规定，为进一步提高会计信息质量，积极参与预算单位财务管理，建立动态预警反馈机制，切实发挥财务分析和财务预警在领导决策和财务管理中的重要作用，结合2005年财务分析工作的开展情况，对2006年度的财务分析工作予以补充完善。现将有关要求通知如下，请遵照执行。
一、中心确定60家预算单位（每站5家，名单见附件一）作为财务分析单位，各站于半年结束后15日内上报书面分析资料，中心于20日内召开半年财务分析会，集中听取会计站汇报；中心听取汇报无疑议后，会计站于5日内向预算单位有关领导正式汇报，汇报前通知中心，由中心有关人员协同会计站一并向预算单位汇报（每站确定名单第一家为协同汇报单位）。
二、上述60家财务分析单位试行动态预警反馈机制，于月度结束后5日内，向预算单位以书面形式反馈费用执行预警情况（详见附件三），以便协助预算单位及时控制费用支出，确保完成预算指标。
三、财务分析要结合工作实际，真正能够为预算单位加强财务管理和有效决策提供参考作用。中心编写的财务分析概要（附件二）只作为参考模板，各会计站可在模板的基础上针对单位不同情况确定重点、详略得当、补充完善。
书面财务分析一式三份，中心行政事业科、会计工作站、预算单位各留存一份。
附件一：财务分析及预警反馈单位名单
附件二：财务分析内容概要
附件三：费用预警反馈表
二○○六年六月七日
附件一
财务分析及预警反馈单位名单
1站：市纪检委、信访局、团市委、市直机关工委、党史研究室
2站：政府办、民政局、接待办、外侨办、政府发展研究中心
3站：市人大、市人事局、市统计局、无线电管理处、市民盟
4、6站：移民局、林业局、产权交易中心、公积金中心、采购办
5站：市计生委、市体育局、知识产权局、军干所、业余水校
7站：建委、园林局、建筑经济学校、绿化队、标准定额站
8站：劳动局、高级技校、福利院、劳动监察大队、地方志办公室
9、10站：公安局、国土局、发改委、商务局、群艺馆
11站：检察院、财校、干休所、能源站、农技推广站
12站：广电局、矿中、人民公园、月季公园、房产监理所
13站：中级法院、交通局、水利局、沙河管理处、煤炭稽查大队
14站：教育局、师专、一中、二中、职教中心
附件二
财务分析内容概要
一、财务收支状况
（一）收入分析
分项说明项目及专项收入的项目名称、经费来源、收入进度等。
（二）支出分析
1、根据支出同比增减及预算执行情况，重点分析原因，尤其要注重预算单位活情况的分析和增支超支项目的原因分析；
2、单独列示差旅费、会议费、邮电费、车辆燃修费、业务招待费等预算单位关注的费用指标的支出金额、增减变动及预算执行情况的对比原因分析。
（三）结余情况
反映预算单位可支配资金结余情况，若出现负结余，重点分析负结余的形成原因，涉及专项资金结余的要重点说明。
二、重点项目资金的使用情况
（一）根据单位实际有重点的选择金额大、性质特殊的项目详细说明支出内容，对照部门预算对其支出合理性进行分析，尤其是对支出内容严重偏离部门预算的要重点说明原因；
（二）对当年新增项目的资金来源和使用情况单独说明。
三、基本建设投资情况
单位：万元
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项目名称 |
建设规模 |
起止年限 |
总 投资 |
本年预算安排投资 |
本年投资 |
工程 进度％ |
累计投资 |
投资 进度％ |
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合计 |
预算单位基建项目要全部单独列示反映，重点说明工程进展、资金拨付和投资情况、工程进度与资金投入进度的配比及差异分析等。
四、重大经济事项
（一）预算单位固定资产增减变动情况及资产出租出借情况；
（二）往来挂帐及清理情况；
（三）大额资金使用、坐支现金、收入未及时入账情况；
（四）其他需要重点说明的事项。
五、财务管理中存在的问题及建议
针对预算单位财务管理、制度建设、内部控制、审批流程、定额标准及资产管理中的薄弱环节，提出合理化建议和改进措施。
附件三
