简 要 分 析
七月份，全市各级财政部门认真贯彻落实市委专项债券工作专题会议和市政府财政税收工作机制例会精神，紧抓三季度经济企稳回升关键窗口期，立足全市规模以上工业经济持续向好基本条件，做实收入质量，优化支出结构，全市财政收支运行总体平稳。
一、财政收支完成情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：全市财政总收入完成123.9亿元，扣除留抵退税因素后增长2.2%，按自然口径计算下降16%，其中上划中央级收入28.2亿元，同比下降39.5%，占全口径财政总收入的22.8%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成103.9亿元，扣除留抵退税因素后增长7.1%，按自然口径计算增长3.5%，增收3.5亿元。
分级次情况：市级完成20.7亿元，同比增长10.1%，增收1.9亿元，占全市一般公共预算收入的19.9%，其中：市直完成12亿元，同比增长14.5%；示范区完成8.7亿元，同比增长4.5%。四城区完成30.7亿元，同比增长5.5%，增收1.6亿元，占全市一般公共预算收入的29.5%。六县（市）完成52.5亿元，与上年基本持平，占全市一般公共预算收入的50.6%。
收入结构情况：税收收入完成70.2亿元，同比增长2.9%，增收2亿元，占一般公共预算收入的67.5%，其中：主体税种完成34.4亿元，同比下降5%，占税收的49%；小税种完成35.8亿元，同比增长11.8%，占税收的51%。非税收入完成33.7亿元，同比增长4.8%，增收1.5亿元，占一般公共预算收入的32.5%。
全省收入情况：全省一般公共预算收入完成2739亿元，扣除留抵退税因素后增长11.1%，按自然口径计算下降3.3%；其中：税收收入完成1644.7亿元，同比下降12.5%，税收占一般公共预算收入的60%。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成15.6亿元，同比下降52.7%，减收17.4亿元。其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成12.1亿元，同比下降57.9%，减收16.6亿元。
分级次情况：市级完成7.7亿元，同比下降53.4%，减收8.9亿元，占全市政府性基金预算收入的49.6%。四城区完成0.25亿元，占全市政府性基金预算收入的1.6%。六县（市）完成7.6亿元，同比下降53.6%，减收8.8亿元，占全市政府性基金预算收入的48.8%。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成198.3亿元，同比下降2%，减支4.1亿元。
分级次情况：市级一般公共预算支出完成54.8亿元，同比下降4.8%，减支2.7亿元，占全市一般公共预算支出的27.6%，其中：市直完成43.1亿元，同比下降5.2%；示范区完成11.7亿元，同比下降3%。四城区完成33.3亿元，同比增长22%，增支6亿元，占全市一般公共预算支出的16.8%。六县（市）完成110.1亿元，同比下降6.2%，减支7.3亿元，占全市一般公共预算支出的55.5%。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成6537.5亿元，同比下降1.6%。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成81.9亿元，同比增长58.8%，增支30.3亿元，其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成25.6亿元，同比增长1.9%，增支0.5亿元。
分级次情况：市级完成36.5亿元，同比增长119%，增支19.8亿元，占全市政府性基金预算支出的44.6%。四城区完成9.4亿元，占全市政府性基金预算支出的11.5%。六县（市）完成36亿元，同比增长3.3%，增支1.2亿元，占全市政府性基金预算支出的43.9%。
二、预算执行的主要特点
（一）收入增速逐步企稳，结构持续优化。1-7月份，全市一般公共预算收入完成103.9亿元，为年初预算的61.3%，超序时进度3个百分点，扣除留抵退税因素后增长7.1%，按自然口径计算增长3.5%；其中税收收入完成70.2亿元，扣除留抵退税因素后增长8.1%，按自然口径计算增长2.9%；扣除留抵退税因素后税比为68.8%，较上月提高1.4个百分点，收入结构进一步优化，质量进一步提升，居全省第9位，为近年来同期最好位次。
随着上半年大规模存量留抵退税集中退还工作基本完成，留抵退税政策影响开始逐步减弱，7月份影响全市地方级税收仅为478万元，政策性减收因素基本出清。同时，制造业中小微企业延缓缴纳的2021年第四季度及2022年第一季度、第二季度部分税费已到期，从8月份开始将陆续申报缴税形成税收，收入面将企稳向好。
分县（市）区看，全市11个县（市）区收入均超过序时进度，其中四城区收入质量较好，税比均在70%以上，与上月相比多项指标全省位次前移。其中，中站区全省规模排名提高12个位次、进度排名提高58个位次、增幅排名提高12个位次、税比居全省第2位；山阳区全省规模排名提高3个位次、进度排名提高9个位次、增幅排名提高13个位次、税比居全省第55位；马村区全省规模排名提高2个位次、进度排名提高33个位次、税比居全省第48位；解放区税比居全省第18位。
（二）工业税收降幅大幅收窄，税收增长迎来拐点。1-7月份，全市地方级工业税收累计完成24.4亿元，同比下降13.6%，降幅较上月收窄6.7个百分点，收入形势明显回暖，后半年将呈持续性恢复增长态势。其中，地方级制造业税收完成21.9亿元，同比下降9.9%，降幅较上月收窄4.1个百分点；地方级电力、热力、燃气及水生产和供应业税收完成0.82亿元，同比下降72.8%，降幅较上月收窄25.5个百分点；地方级采矿业税收完成1.75亿元，同比增长77.7%，增幅较上月回升26.8个百分点。
随着国内疫情防控形势持续向好，企业复工复产、物流保通保畅有序推进，一揽子稳增长政策发力明显，煤炭、烧碱、六氟磷酸锂、钛白粉等大宗商品价格走势稳健，相关行业呈现较强韧性，其中：煤炭开采和洗选业完成1.71亿元，同比增长89.9%，增幅较上月提高29.1个百分点；化学原料和化学制品制造业完成4.91亿元，同比增长15.6%，增幅较上月提高7.8个百分点；有色金属冶炼和压延加工业完成2.36亿元，同比下降24.3%，降幅较上月收窄12.3个百分点；造纸和纸制品业完成0.94亿元，同比增长4.1%，增幅较上月提高13.2个百分点。
（三）支出降幅持续收窄，重点支出保障有力。1-7月份，全市一般公共预算支出完成198.3亿元，为调整预算的58.6%，同比下降2%，较上月回升0.7个百分点；其中，7月当月一般公共预算支出完成12.1亿元，同比增长10.7%，较上月提高2.2个百分点。教育、科技、文化旅游、卫生健康、农林水等民生支出完成140.6亿元，占一般公共预算支出的70.9%，有力保障了民生领域支出需求。分县（市）区看，山阳、解放、中站、修武、沁阳等支出进度大幅领先于序时进度，分别为92.3%、80.2%、75.2%、73.2%、65.6%。
三、工作打算
下一步，市财政部门将紧紧围绕市委市政府决策部署，发挥财政税收工作机制和“1+10+N”重点任务全过程监管机制作用，落实落细我市出台的稳住经济一揽子政策措施，统筹财政资金资源资产，增强政策服务保障能力，坚定不移稳增长、保预期、惠民生，为高效统筹疫情防控和经济社会发展提供坚实财政支撑。
（一）紧抓稳经济政策实施窗口，夯实财政增收基础。一是深入贯彻落实中央、省和我市稳经济一揽子政策措施，多方筹措资金，提高财政服务保障能力，及时兑现惠企助企政策，提振企业发展信心，助力企业应对经济下行压力，稳定产业链供应链，持续激发增长动力。二是强化对经济运行和行业发展的跟踪监测，逐区域、逐行业、逐税种、逐项目深入研究，联合税务部门分析查找税收征管薄弱环节，综合运用风险管理、评估核查、税务稽查等手段挖掘税收增收潜力，堵塞税收征管漏洞。三是加大非税收入组织力度，压实各部门组织收入主体责任，督促执收单位及时征缴非税收入，加大国有资产处置力度，加快闲置土地盘活进度，多渠道、多途径组织财政收入，确保财政收入稳预期、有质量、可持续。
（二）强化预算执行管理，着力财政支出提速增效。一是严格预算执行刚性约束，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出。严格按照规定的项目和用途使用年初预算安排资金，严禁随意变更，加大存量资金盘活力度，对应收回的结转资金及时收回统筹使用，提高资金使用效能。二是及时做好上下级预算指标和资金往来对账工作，尽快将各项资金细化到可执行的项目，提高资金分配下达速度和拨付效率。紧盯重点支出、重点项目，督促相关单位加快预算执行，进一步提高预算执行的及时性、均衡性和有效性。三是坚持动态优化支出结构，突出“紧日子、保基本、调结构、保战略”，优先足额保障“三保”支出，着力保障教育、医疗、科技、农业等民生领域的资金需求，持续提高民生支出占比，不断增进民生福祉。
（三）牢固树立底线思维，严格防范财政运行风险。一是建成“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系，扩大预算绩效管理覆盖范围，全面做到花钱必问效、无效必问责，提升财政资源配置效率和使用效益。二是不断强化底线思维，全面落实“三保”支出责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，对各类苗头性、倾向性问题做到早发现、早解决，切实兜牢基层财政“三保”底线。三是根据既定暂付款消化目标，每周通报暂付款消化进度，督促各县（市）区及时清理消化暂付款存量，切实加强暂付款管理，严控新增暂付款规模，防范财政运行风险，增强财政可持续性。四是强化全口径债务监测，认真落实政府债务风险监测预警和风险等级评定机制，坚决遏制隐性债务增量，采取有效措施稳妥有序化解隐性债务存量。