简 要 分 析
五月份，全市各级财政部门紧紧围绕市委、市政府决策部署，加快留抵退税政策落实，狠抓财政收支运行调度，深度挖潜实现收入增长，精准把控兜牢“三保”底线，全市财政收支平稳运行。
一、财政收支完成情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：全市财政总收入完成83.8亿元，扣除留抵退税因素后与上年持平，按自然口径计算下降18%，其中上划中央级收入20.7亿元，同比下降38.5%，占全口径财政总收入的24.8%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成68.6亿元，扣除留抵退税因素后增长5.3%，按自然口径计算增长1.2%，增收0.8亿元。
分级次情况：市级完成13.4亿元，同比增长19%，增收2.1亿元，占全市一般公共预算收入的19.6%，其中：市直完成7.4亿元，同比增长37.8%；示范区完成6亿元，同比增长2%。四城区完成20亿元，同比增长0.6%，增收0.1亿元，占全市一般公共预算收入的29.2%。六县（市）完成35.1亿元，同比下降4.1%，减收1.5亿元，占全市一般公共预算收入的51.2%。
收入结构情况：税收收入完成46亿元，同比增长0.8%，增收0.35亿元，占一般公共预算收入的67.1%，其中：主体税种完成23.4亿元，同比下降4.4%，占税收的50.8%；小税种完成22.6亿元，同比增长6.7%，占税收的49.2%。非税收入完成22.6亿元，同比增长2%，增收0.44亿元，占一般公共预算收入的32.9%。
全省收入情况：全省一般公共预算收入完成1698.9亿元，同比下降9.4%；其中：税收收入完成1009.4亿元，同比下降19.9%，税收占一般公共预算收入的59.4%。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成13.6亿元，同比下降37.3%，减收8.1亿元。其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成11.1亿元，同比下降42.2%，减收8.1亿元。
分级次情况：市级完成6.8亿元，同比下降31.3%，减收3.1亿元，占全市政府性基金预算收入的50%。四城区完成0.25亿元，占全市政府性基金预算收入的1.9%。六县（市）完成6.6亿元，同比下降44.4%，减收5.2亿元，占全市政府性基金预算收入的48.2%。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成118.2亿元，同比下降8.2%，减支10.5亿元。
分级次情况：市级一般公共预算支出完成30.5亿元，同比下降5.6%，减支1.8亿元，占全市一般公共预算支出的25.8%，其中：市直完成22.9亿元，同比下降10.2%；示范区完成7.7亿元，同比增长11.6%。四城区完成21.7亿元，同比增长23.1%，增支4.1亿元，占全市一般公共预算支出的18.4%。六县（市）完成65.9亿元，同比下降16.3%，减支12.8亿元，占全市一般公共预算支出的55.8%。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成4209.9亿元，同比下降3.5%。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成50亿元，同比增长69.3%，增支20.5亿元，其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成19.9亿元，同比增长19.3%，增支3.2亿元。
分级次情况：市级完成20.5亿元，同比增长52.9%，增支7.1亿元，占全市政府性基金预算支出的41.1%。四城区完成4.4亿元，占全市政府性基金预算支出的8.9%。六县（市）完成25亿元，同比增长56%，增支9亿元，占全市政府性基金预算支出的50.1%。
二、预算执行的主要特点
（一）退税政策集中实施，一般公共预算收入增速政策性回落。1-5月份，全市一般公共预算收入完成68.6亿元，扣除留抵退税因素后增长5.3%，按自然口径计算增长1.2%，增速较上月政策性回落5.3个百分点；其中税收收入完成46亿元，扣除留抵退税因素后增长6.8%，按自然口径计算增长0.8%，主要是留抵退税政策影响地方级税收2.8亿元；税比为67.1%，较上月小幅回落0.9个百分点。具体来看，主体税收累计完成23.4亿元，扣除留抵退税因素后增长6.9%，按自然口径计算下降4.4%，增速较上月回落9.6个百分点，其中增值税、企业所得税、城市维护建设税增速分别较上月回落7.2个、20.9个、3.7个百分点，仅个人所得税增速较上月小幅提高0.8个百分点，企业所得税增速大幅回落的原因主要是按照税费支持政策要求，在五月份集中实施预缴汇算退税。
（二）受制造业等行业集中退税影响，地方级工业税收增速由正转负。1-5月份，全市地方级制造业税收完成14.9亿元，减收0.59亿元，按自然口径计算下降3.8%，增速较一季度、四月份分别回落34.3个、7.5个百分点，扣除留抵退税政策因素后增长11.9%；地方级电力、热力、燃气及水生产和供应业税收完成1.78亿元，减收0.41亿元，按自然口径计算下降18.7%，增速较一季度、四月份分别回落19.7个、19.5个百分点，扣除留抵退税政策因素后下降4.5%。受以上两个行业集中退税影响，全市地方级工业税收完成17.7亿元，按自然口径计算下降3.9%，增速继续回落，较一季度、四月份分别回落31.5个、9个百分点，为年内首次转负，剔除留抵退税政策因素，地方级工业税收同比增长11%。从主要的细分行业看，化学原料和化学制品制造业地方级税收完成4.36亿元，按自然口径计算增长98.7%，主要是电解液、钛白粉等产品价格高位运行，多氟多、龙佰集团等企业效益较好；建筑装饰、装修和其他建筑业地方级税收完成3.2亿元，按自然口径计算增长535.9%，主要是上年缓缴土地增值税、耕地占用税在今年入库；酒、饮料和精制茶制造业地方级税收完成1.22亿元，按自然口径计算增长15.2%，主要是上岛智慧供应链销售市场稳定，下游门店不断扩张，产品销售量价齐升带动利润增长。
（三）“三保”及重点支出得到较好保障。1-5月份，全市一般公共预算支出完成118.2亿元，同比下降8.2%，较上月政策性回落7.3个百分点。其中教育、文化旅游、卫生健康、农林水等民生支出完成82.3亿元，占一般公共预算支出的69.6%，较上月提高1.4个百分点，有力保障“三保”及重点领域支出。具体来看，文化旅游体育与传媒支出完成1.7亿元，同比增长32.8%；农林水支出完成9.8亿元，同比增长36.1%；灾害防治及应急管理支出完成2.6亿元，同比增长545.8%，灾后重建资金得到重点保障。
三、工作打算
下一步，市财政部门将认真贯彻落实全国稳住经济大盘电视电话会议和全省视频部署会议精神，贯彻落实市委常委会议精神，高效统筹疫情防控和经济社会发展，紧盯二季度“双过半”目标，做好六月份集中留抵退税影响研判，以更大力度加强对财政运行的精准调度，多渠道挖潜增收，坚持“紧日子保基本、调结构保战略”，推进节约型机关建设，促进经济平稳健康发展，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。
（一）立足当下，全力挖潜冲刺“双过半”。一是加强收入督导，各分管领导“包片分区”，督导各县（市）区按既定目标落实收入计划，确保财政收入稳预期、有质量、可持续。二是深入分析财政运行数据，定时召开财税部门碰头会和财政运行分析会，密切关注收入动态，加强对经济运行的预测，全面加强税源分析，找准财政收入增长点。三是持续推进综合治税常态化，强化税源管理，财税部门密切配合，重点做好房地产、城市基础建设、驾校、车辆检测等行业领域综合治税工作。
（二）着眼长远，谋划财税增长基础。一是深入开展“万人助万企”，印发惠企政策汇编，做好政策推广宣传，将政策红利切实落实到位，激发企业内生动力，帮助企业做大做强，有效涵养财源税源。二是持续落实减税降费政策，把减税降费作为一项长期政治任务来抓，坚持放水养鱼，不断减轻企业负担，以政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。三是坚持“项目为王”工作导向，围绕新能源利用、数字经济、新型文旅等新兴领域，加强项目谋划，打造一批既利当前又利长远的优质项目，以项目建设推动税收收入增长，夯实未来经济发展基础。
（三）优化结构，提升民生保障能力。一是坚持“紧日子保基本、调结构保战略”，坚持党政机关过“紧日子”不动摇，当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”，建立节约型财政保障机制。坚持动态优化支出结构，强化对教育、医疗、科技、农业等民生领域的保障能力。二是严格支出管理，着力提升效能，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，把宝贵的财政资金用在刀刃上。三是进一步完善常态化财政资金直达机制，建立健全直达资金监控体系，加强直达资金使用管理，确保资金及时拨付到位，切实加快支出进度，促进项目资金尽早落地见效。
（四）严守底线，防范化解财政运行风险。一是坚持依法理财，严肃财经纪律。以地方财经秩序专项整治行动为契机，对全市各级财经秩序执行情况进行一次“大体检”，坚持“找问题、补短板”，坚决维护财经秩序。二是加强地方政府债务管理，坚决维护财政安全。各级财政部门要长期坚持债务风险防范，认真梳理法定债券还本付息情况，确保法定债务不出现任何风险，同时认真做好防范化解隐性债务风险工作，及时全面掌握融资平台情况，防止融资平台成为违规举债的地下通道。三是强化暂付款管理，加快清理消化进度。切实提高各级财政部门思想认识，严格预算执行刚性约束，严禁违规列支暂付款，严控新增暂付款规模，加快清理消化存量，切实防范化解财政运行风险。