简 要 分 析
一季度，全市各级财政部门按照市委经济工作会议要求，围绕“开门红、全年红”目标任务，落实积极财政政策，加力提质增效，一季度财政运行保持总体平稳态势，对全市社会经济发展和疫情防控起到有力支撑。
一、财政收支完成情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：全市财政总收入完成60亿元，同比增长1%。其中：上划中央级收入17.6亿元，同比下降7.9%，占全口径财政总收入的29.3%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成43.2亿元，同比增长8.2%，增收3.27亿元。
分级次情况：市级完成7.35亿元，同比增长26.7%，增收1.55亿元，占全市一般公共预算收入的17%，其中：市直完成3.78亿元，同比增长66.7%；示范区完成3.57亿元，同比增长1.1%。四城区完成12.9亿元，同比增长7.5%，增收0.9亿元，占全市一般公共预算收入的29.8%。六县（市）完成23亿元，同比增长3.7%，增收0.82亿元，占全市一般公共预算收入的53.2%。
收入结构情况：税收收入完成29.3亿元，同比增长10.1%，增收2.69亿元，占一般公共预算收入的67.8%，其中：主体税种完成16.8亿元，同比增长27.8%，占税收的57.3%；小税种完成12.5亿元，同比下降7.2%，占税收的42.7%。非税收入完成13.9亿元，同比增长4.4%，增收0.58亿元，占一般公共预算收入的32.2%。
全省收入情况：全省一般公共预算收入完成1224.5亿元，同比增长8.9%；其中：税收收入完成785亿元，同比增长7.8%，税收占一般公共预算收入的64.1%。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成9.97亿元，同比下降27.3%，减收3.74亿元。其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成8.65亿元，同比下降28.3%，减收3.41亿元。
分级次情况：市级完成5.49亿元，同比增长3.2%，增收0.17亿元，占全市政府性基金预算收入的55.1%。四城区完成0.25亿元，占全市政府性基金预算收入的2.5%。六县（市）完成4.22亿元，同比下降49.6%，减收4.16亿元，占全市政府性基金预算收入的42.4%。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成72.3亿元，同比增长11.6%，增支7.51亿元。
分级次情况：市级一般公共预算支出完成18.9亿元，同比增长20.9%，增支3.26亿元，占全市一般公共预算支出的26.1%，其中：市直完成14.8亿元，同比增长27.3%；示范区完成4.07亿元，同比增长2.2%。四城区完成13.1亿元，同比增长39.1%，增支3.67亿元，占全市一般公共预算支出的18.1%。六县（市）完成40.3亿元，同比增长1.4%，增支0.58亿元，占全市一般公共预算支出的55.8%。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成3022.9亿元，同比增长6.6%。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成26.4亿元，同比增长156.5%，增支16.1亿元，其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成14亿元，同比增长47.9%，增支4.52亿元。
分级次情况：市级完成15亿元，同比增长293.1%，增支11.2亿元，占全市政府性基金预算支出的57%。四城区完成1.99亿元，占全市政府性基金预算支出的7.5%。六县（市）完成9.37亿元，同比增长44.9%，增支2.91亿元，占全市政府性基金预算支出的35.5%。
二、预算执行的主要特点
（一）主体税种加速增长，收入增幅明显回升。一季度，全市一般公共预算收入同比增长8.2%，增幅较上月回升1.3个百分点；税比67.8%，较上年同期提高1.1个百分点，高于全省平均税比3.7个百分点。从税收结构看，主体税种完成16.8亿元，同比增长27.8%，增幅较上月提高10.5个百分点，高于全省平均增幅21.6个百分点，其中增值税完成10.7亿元，同比增长22.4%；企业所得税完成3.65亿元，同比增长54%；个人所得税完成1.03亿元，同比增长23.5%；城市维护建设税完成1.41亿元，同比增长18.2%，四者合计增收3.65亿元，拉动一般公共预算收入增长9.1个百分点。
（二）县（市）区间收入增长不均衡。一季度，县（市）区财政收入总体呈上升态势，但县（市）区间“不均衡”特点较为突出。收入增幅方面，增势较好的有中站区22.3%、马村区21.6%，同比下降的有修武县-11.4%、解放区-4.8%，最高增幅与最低增幅相差33.7个百分点。税收增幅方面，7个县市区超过全市税收平均增幅，其中较高的有中站区44%、博爱县28%，解放区、武陟县税收收入未能实现正增长，分别为-12.9%、-6.3%，最高增幅与最低增幅相差56.9个百分点。
（三）工业税收保持快速增长，建筑业税收高速增长。一季度，全市地方级工业税收完成12.6亿元，增收2.73亿元，同比增长27.6%，连续三个月保持20%以上快速增长。其中地方级制造业税收完成10.5亿元，增收2.46亿元，增幅连续扩大，年内首次超过30%，占地方级税收比重为37%，较上年提高6.6个百分点。具体来看，制造业中化学原料和化学制品制造业地方级税收完成2.75亿元，同比增长206.2%，主要是锂电池材料、钛白粉、海绵钛等产品价格上涨，企业经营效益较好，税款增加；但受国内疫情散点多发影响，酒茶饮料制造业税收增长承压，同比增长33.6%，较上月下降20.6个百分点。地方级建筑业税收增长加快，完成3.71亿元，同比增长104.7%，较上月提高66.9个百分点，主要是以前年度滞纳金、小浪底灌区工程耕地占用税等一次性收入增加所致。
（四）支出增速高位运行，“三保”及重点支出保障较好。一季度，全市一般公共预算支出完成72.3亿元，同比增长11.6%，增幅较一月份、上月分别提高1.1个、3.2个百分点，高于全省平均增幅5个百分点。其中教育、文化旅游、卫生健康、农林水等民生支出完成49.8亿元，同比增长8.8%，占一般公共预算支出的68.9%，较上月提高1.7个百分点。具体来看，教育支出完成12亿元，同比增长2.6%；文化旅游体育与传媒支出完成1亿元，同比增长74.5%；卫生健康支出完成8.1亿元，同比增长22.8%；农林水支出完成4.69亿元，同比增长24.2%。
三、工作打算
下一步，市财政部门将认真落实市委、市政府经济运行工作会议精神，坚持目标导向、结果导向，紧密结合财政职能，认真研究上级政策，找准结合点，积极主动对接，争取更多支持。严控“三公”经费支出，把有限的资金用到事关发展的大事、事关民生的实事上。加强运行调度，强化要素保障，全力支持做好稳增长促发展各项工作，确保顺利完成全年目标任务。
（一）强化收入征收管理，做大做强财政“蛋糕”。一是稳住收入基本盘。紧盯年初既定目标，完善“横向协同、纵向联动”工作机制，坚持“旬保月、月保季、季保年”工作方法，强化任务分解、调度督导，切实挖潜增收。二是强化重点税源征管。在落实落细组合式减税降费政策的基础上，加强重点税源监控与分析，堵塞组织收入漏洞，加快解决不动产登记若干历史遗留问题，深挖契税收入增收潜力，确保各项税收和非税收入依法征收、应收尽收。三是培植财源促增长。坚持优化存量和提升增量并举、扶强与育新并重，壮大现有财源，发展后续财源，努力形成支柱财源稳固、新兴财源生机勃发、后续财源发展强劲的可持续财源建设新格局。
（二）加强预算支出管控，提高财政资金使用绩效。一是要提升效能。统筹财政资源，强化预算编制、审核、支出和绩效管理，做好绩效评估评价，推进绩效结果与预算安排有机衔接，倒逼各单位切实提高资金使用效益，让有限的钱发挥最大的效能。二是要注重精准。进一步优化财政支出结构，落实过紧日子要求，继续压减非重点非刚性支出，从严控制一般性支出，同时加强对基本民生等重点领域的财力保障。三是增强可持续性。统筹需要和可能安排财政支出，坚持把保障和改善民生建立在经济发展和财力可持续的基础之上，坚持尽力而为、量力而行，不好高骛远、吊高胃口，确保民生改善更加稳固、更可持续。
（三）严守红线底线，防范化解重点领域风险。一是坚决兜牢“三保”底线。积极应对基层“三保”压力，坚持“三保”支出优先顺序，压实区级主体责任，做好基层“三保”风险预警，指导县区保持合理适度的库款规模，确保财政安全稳定运行。二是抓实隐性债务风险化解。持续做好债务数据统计和风险监测预警，加大债务管控力度，科学合理制定债务偿还计划，综合运用土地出让、资产变现、市场化解等多渠道筹措资金，确保及时还本付息，稳妥有序推进隐性债务化解。三是严防企业债务风险。突出抓好高风险国有企业债务风险的识别、检测和管控，筑牢风险“防火墙”，引导企业优化资产负债结构，合理规划发债规模和节奏，坚决防止违约情况发生。