简 要 分 析
二月份，全市各级财政部门认真贯彻落实市第十二次党代会精神，按照市委财经委员会第二次会议部署，统筹推进财政经济工作，加强收支运行调度，持续优化支出结构，集中财力保障民生和重点领域支出，财政收支目标任务顺利完成。
一、财政收支完成情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：全市财政总收入完成40.3亿元，同比下降0.3%。其中：上划中央级收入14.1亿元，同比下降5.5%，占全口径财政总收入的35.1%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成27亿元，同比增长6.9%，增收1.75亿元。
分级次情况：市级完成4.34亿元，同比增长23.1%，增收0.82亿元，占全市一般公共预算收入的16.1%，其中：市直完成2.41亿元，同比增长45.9%；示范区完成1.93亿元，同比增长3%。四城区完成8.06亿元，同比增长16.1%，增收1.12亿元，占全市一般公共预算收入的29.8%。六县（市）完成14.6亿元，同比下降1.2%，减收0.18亿元，占全市一般公共预算收入的54.1%。
收入结构情况：税收收入完成19.8亿元，同比增长19.3%，增收3.19亿元，占一般公共预算收入的73.2%，其中：主体税种完成12亿元，同比增长17.3%，占税收的60.9%；小税种完成7.73亿元，同比增长22.4%，占税收的39.1%。非税收入完成7.23亿元，同比下降16.6%，减收1.44亿元，占一般公共预算收入的26.8%。
全省收入情况：全省一般公共预算收入完成719.1亿元，同比增长2.3%；其中：税收收入完成516.8亿元，同比增长2.3%，税收占一般公共预算收入的71.9%。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成6.76亿元，同比下降28.3%，减收2.66亿元。其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成5.82亿元，同比下降29%，减收2.38亿元。
分级次情况：市级完成4.84亿元，同比增长83.9%，增收2.21亿元，占全市政府性基金预算收入的71.6%。六县（市）完成1.92亿元，同比下降71.7%，减收4.87亿元，占全市政府性基金预算收入的28.4%。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成42.2亿元，同比增长10.5%，增支3.99亿元。
分级次情况：市级一般公共预算支出完成12.6亿元，同比增长30.8%，增支2.97亿元，占全市一般公共预算支出的29.9%，其中：市直完成9.91亿元，同比增长53.2%；示范区完成2.7亿元，同比下降14.9%。四城区完成6.49亿元，同比增长5.5%，增支0.34亿元，占全市一般公共预算支出的15.4%。六县（市）完成23.1亿元，同比增长3.1%，增支0.69亿元，占全市一般公共预算支出的54.7%。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成1803亿元，同比增长4.5%。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成13亿元，同比增长92.4%，增支6.22亿元，其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成6.71亿元，同比增长3.5%，增支0.23亿元。
分级次情况：市级完成8.44亿元，同比增长245.2%，增支5.99亿元，占全市政府性基金预算支出的65.1%。四城区完成0.39亿元，占全市政府性基金预算支出的3%。六县（市）完成4.13亿元，同比下降3.7%，减支0.16亿元，占全市政府性基金预算支出的31.9%。
二、预算执行的主要特点
（一）收入增幅高于全省平均水平。1-2月份，全市一般公共预算收入同比增长6.9%，高于全省平均增幅4.6个百分点；税收收入同比增长19.3%，高于全省平均增幅17个百分点；税比73.2%，高于全省平均税比1.3个百分点。从税收结构看，主体税种完成12亿元，同比增长17.3%，增幅较上月扩大8.7个百分点，高于全省平均增幅16.3个百分点，在上年较高增幅的基础上继续保持较好增长。具体来看，增值税完成7.46亿元，同比增长13.7%；企业所得税完成2.57亿元，同比增长19.4%；个人所得税完成0.94亿元，同比增长46.7%；城市维护建设税完成1.08亿元，同比增长17.9%。分县市区看，高于全市收入平均增幅的有5个县市区，分别是中站区69.3%、温县28.7%、沁阳市19.9%、马村区18.9%、山阳区11.5%；高于全市主体税种平均增幅的有4个县市区，分别是中站区118.7%、沁阳市73.9%、博爱县72.9%、温县38.3%。
（二）制造业税收加快增长，建筑业税收增幅回升。1-2月份，全市地方级制造业税收完成7.75亿元，增收1.66亿元，同比增长27.7%，增幅较上月提高8个百分点，占全市地方级税收的比重达41.8%。受制造业增长加快带动，地方级工业税收完成9.45亿元，增收2.05亿元，同比增长27.7%，增幅较上月扩大4.6个百分点。具体来看，受大宗商品、六氟磷酸锂、钛白粉等产品价格上涨拉动，制造业中化学原料和化学制品制造、酒茶饮料制造、专用设备制造、金属制品等主要行业涨势较好，分别完成2.13亿元、0.68亿元、0.59亿元、0.54亿元，分别增长190.3%、54.2%、124.9%、215.4%，占地方级税收的比重分别为11.5%、3.7%、3.2%、2.9%，合计占比达到了21.3%。全市地方级建筑业税收完成1.8亿元，增收0.49亿元，同比增长37.8%，增幅较上月提高34.2个百分点，占地方级税收的比重由7.1%提高到9.7%，主要是缓缴的耕地占用税集中入库。
（三）“三保”及重点支出保障较好。1-2月份，全市一般公共预算支出完成42.2亿元，同比增长10.5%，高于全省平均增幅6个百分点，“三保”等重点支出得到较好保障。其中教育、文化旅游、卫生健康、农林水等民生支出完成28.4亿元，同比增长8.3%，占一般公共预算支出的67.2%。具体来看，教育支出完成8.23亿元，同比增长4.4%；文化旅游体育与传媒支出完成0.66亿元，同比增长59.8%；卫生健康支出完成2.9亿元，同比增长44.5%；农林水支出完成2.73亿元，同比增长34.5%。
三、工作打算
下一步，市财政部门将认真落实市委十二届二次全体（扩大）会议暨市委经济工作会议要求，紧紧围绕市委、市政府重大决策部署，对标国家和省定目标，将我市财政收入目标任务年度化、指标化、具体化。积极发挥财政税收工作机制作用，着力稳定财税收入增长，持续优化支出结构，支持各项民生项目，确保实现一季度开门红、开局稳，为全年红、全年稳奠定坚实基础。
（一）加大组织收入力度，着力提高财政收入质量。一是强化目标管理。进一步加强与税务部门的沟通协作，在全面落实减税降费政策的基础上，督促指导县（市）区按既定目标落实收入计划，确保财政收入稳预期、有质量、可持续。二是多渠道开源。加强对重点行业、重点企业等税源的动态监管，确保主体税源稳定增长；密切关注重点项目建设情况，及时将经济发展成果转化为税收，不断开辟高质量的税源。三是加快土地出让交易。加强与相关部门的配合，紧盯房地产市场走势，加快土地收储和出让周转速度，确保按照时间节点和序时进度完成预期目标。
（二）加强财政支出管理，持续提升财政保障能力。一是兜牢底线保“三保”。严格落实“保基本民生”“保工资”“保运转”的范围和顺序，进一步压实县级“三保”主体责任，硬化“三保”预算约束，动态监控“三保”执行情况，确保市县两级“三保”保障到位。二是落实过“紧日子”要求。强化支出管控，从严从紧控制新增支出规模，除疫情防控、应急救灾等支出外，预算执行中不追加预算，未经市委市政府批准以及没有政策依据的新增支出一律不予安排。三是支持重点项目建设。在优先保障“三保”的前提下，统筹上级转移支付、政府债券、PPP等方式，保障黄河流域生态保护和高质量发展、两山两拳、四水同治等国家、省、市重大战略和重点项目，扩大有效投资，努力增强发展后劲。
（三）落实积极财政政策，助推经济高质量发展。一是加大对上争取力度。加强与上级部门的沟通对接，及时了解掌握政策动态，精心谋划好各项工作，切实提高项目谋划的精准度、成熟度，加大向上争取的力度，确保各项资金和政策精准有效落地落实。二是用足用好专项债券政策。聚焦专项债券重点支持的“九大领域”，会同相关部门做好专项债券项目储备，加快资金使用进度，充分发挥债券资金作用。三是不折不扣落实各项减税降费政策。进一步巩固拓展减税降费成效，继续抓实抓细落实好延续实施和新出台的税费优惠政策，持续推动市场主体的活力和发展后劲，增强财政收入的可持续性。