简 要 分 析
十一月份，全市各级财政部门紧紧围绕十二次党代会精神，认真落实市委市政府重大决策部署，紧盯年度目标任务，积极组织收入，优化支出结构，强化收支运行调度，财政运行总体平稳。
一、财政收支完成情况
（一）财政收入情况
1.财政总收入：全市财政总收入完成216.6亿元，同比增长3.4%。其中：上划中央级收入67.1亿元，同比增长11.2%，占全口径财政总收入的31%；上划省级收入0.19亿元，同比下降85.6%，占全口径财政总收入的0.1%。
2.一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成149.3亿元，同比增长1%，增收1.42亿元。
收入结构情况：税收收入完成98.1亿元，同比增长5.3%，增收4.91亿元，占一般公共预算收入的65.7%，其中：主体税种完成54.8亿元，同比增长22.5%，占税收的55.8%；小税种完成43.3亿元，同比下降10.6%，占税收的44.2%。非税收入完成51.2亿元，同比下降6.4%，减收3.49亿元，占一般公共预算收入的34.3%。
分级次情况：市级完成27.5亿元，同比下降3.5%，减收1亿元，占全市一般公共预算收入的18.5%，其中：市直完成14.9亿元，同比下降6.9%；示范区完成12.6亿元，同比增长0.9%。四城区完成43.8亿元，同比增长5.7%，增收2.34亿元，占全市一般公共预算收入的29.3%。六县（市）完成78亿元，同比增长0.1%，增收0.08亿元，占全市一般公共预算收入的52.2%。
全省收入情况：全省一般公共预算收入完成3997.4亿元，同比增长5.1%；其中：税收收入完成2645.2亿元，同比增长3.8%，税收占一般公共预算收入的66.2%。
3.政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成69.7亿元，同比增长19.7%，增收11.5亿元。其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成64亿元，同比增长16.8%，增收9.18亿元。
分级次情况：市级完成36.9亿元，同比增长5.3%，增收1.84亿元，占全市政府性基金预算收入的53%。六县（市）完成32.8亿元，同比增长41.6%，增收9.62亿元，占全市政府性基金预算收入的47%。
（二）财政支出情况
1.一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成283.5亿元，同比增长1.1%，增支3.17亿元。
分级次情况：市级一般公共预算支出完成83.9亿元，同比增长2.1%，增支1.74亿元，占全市一般公共预算支出的29.6%，其中：市直完成67.3亿元，同比下降0.5%；示范区完成16.7亿元，同比增长14.4%。四城区完成40.8亿元，同比下降0.1%，减支0.05亿元，占全市一般公共预算支出的14.4%。六县（市）完成158.8亿元，同比增长0.9%，增支1.49亿元，占全市一般公共预算支出的56%。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成9395亿元，同比增长2%。
2.政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成137.2亿元，同比下降7.1%，其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成52.9亿元，同比增长2.4%，增支1.26亿元。
分级次情况：市级完成46.6亿元，同比下降43.4%，减支35.7亿元，占全市政府性基金预算支出的33.9%。四城区完成25.8亿元，同比增长464.8%，增支21.2亿元，占全市政府性基金预算支出的18.8%。六县（市）完成64.9亿元，同比增长6.5%，增支3.94亿元，占全市政府性基金预算支出的47.3%。
二、预算执行的主要特点
（一）主体税种保持较高增速。在加大综合治税力度、开展契税补贴等有效措施拉动下，1-11月份，全市税收收入完成98.1亿元，同比增长5.3%，税比65.7%，较上年同期提高2.7个百分点。从税收结构看，主体税种完成54.8亿元，同比增长22.5%，自2月份以来连续10个月保持20%以上高速增长，占税收收入的比重为55.8%，较上月、上半年分别提高0.6个、2.7个百分点，税收结构持续优化。分税种看，增值税完成35.8亿元，同比增长25.7%，增收7.3亿元；城市维护建设税完成4.83亿元，同比增长26.6%，增收1.02亿元；企业所得税完成11.4亿元，同比增长9%，增收0.94亿元；个人所得税完成2.8亿元，同比增长40.1%，增收0.8亿元，四者合计增收10.1亿元，拉动一般公共预算收入和税收分别增长6.8个、10.8个百分点。
（二）工业税收增速趋稳。1-11月份，地方级工业税收完成41.4亿元，同比增长21.5%，占地方级税收的42.7%，增速、占比均与上月持平。从主要行业来看，涨势较好的有：化学品制造业完成6.99亿元，同比增长66.9%，增收2.8亿元，主要是龙佰集团、多氟多等上市化工企业产品价格上涨，企业营收较好，税收贡献较多；酒茶饮料制造业完成2.98亿元，同比增长84.7%，增收1.37亿元，主要是上岛智慧供应链、大咖食品产业布局持续发力，企业经营效益较好，盈利高增；批发业完成6.14亿元，同比增长50.4%，增收2.06亿元，主要是受金属价格持续上涨带动，沁阳鸿发金属废品回收公司地方级税收增长近6倍，贡献税收增量超1.1亿元。
（三）重点及民生支出保障较好。1-11月份，全市一般公共预算支出完成283.5亿元，为调整预算的89.1%，同比增长1.1%。教育、社保、卫生健康等民生类支出完成205.8亿元，占一般公共预算支出的72.6%。分科目看，教育支出完成45.4亿元，同比增长6.3%；社会保障和就业支出完成44.9亿元，同比增长3.2%；卫生健康支出完成30.7亿元，同比增长3.4%；农林水支出完成24.5亿元，同比增长18.6%；科学技术支出完成4.63亿元，同比增长106%。
三、下步工作措施
下一步，市财政部门将认真学习贯彻落实中央政治局经济工作会议精神，紧紧围绕市委、市政府中心工作，贯彻落实省财政厅关于做好全年收支管理工作的有关要求和市领导调研财政指示精神，按照全年任务部署，锚定预期收入目标，凝聚财税部门合力，着力做大收入规模，持续优化支出结构，坚决兜牢“三保”底线，力争完成预期目标，助力全市经济社会高质量发展。
（一）全速冲刺，力争完成全年预期目标。一是对标对表抓收入。对照全省和周边地市的收入进度和收入增幅，进一步加强收入征收管理，协助县区抓好收入组织工作，协调收入征管部门，加强信息共享、密切部门协作、形成工作合力，助力短收较多县区扭负转正。二是开展收入专项核查。与税务部门密切配合，完善收入征管机制和措施，对房地产业、金融业等行业开展税务专项核查，加强对零散税收和一次性收入的征收和管理，挖掘增收潜力。三是持续加强财源建设。深入开展“万人助万企”活动，发扬“店小二”精神，坚持“无事不扰、有事解决”，为企业解决经营发展中的实际困难，夯实财源增收基础，打造新的税收增长点。
（二）全面优化，坚决树牢过“紧日子”思想。一是从严从紧控制一般性支出。牢固树立“过紧日子”思想，继续压减“三公”经费及非急需非刚性支出，严格执行各项经费开支标准，建立节约型财政保障机制。二是严格预算执行管理。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出，除应急救灾、疫情防控等特殊支出外，年底前不再追加预算。三是切实保障改善民生。持续优化支出结构，集中财力保障疫情防控和应急救灾等民生领域，持续提高民生支出占比，严格落实工资专户库款调度机制，兜牢基层“三保”底线，积极稳妥推进隐性债务存量化解。
（三）全面争取，服务保障全市发展大局。一是争取更多专项债券分配额度。针对专项债券资金需求，不断强化专项债券项目储备力度，严控政府债务风险，夯实债券发行基础，围绕市政基础设施、生态环保、教育医疗等领域谋划发行一批专项债券项目。二是争取更多政策资金支持。围绕市政基础设施、交通基础设施、农林水利设施、社会民生设施、旅游景区设施等重点领域，加强项目谋划，加大向上对接力度，争取上级更多阶段性补助资金支持。三是发挥投资引导基金作用。充分发挥我市新兴产业引导子基金和创业投资引导子基金的产业引导、政策扶持作用，解决新兴产业领域中小企业融资难题，培育初创企业发展壮大，提升成长企业发展质量，增强我市产业核心竞争力。
（四）全盘谋划，高起点开展明年工作。一是强化债券项目申报争取。围绕黄河流域生态保护和高质量发展、郑洛“双圈”、灾后重建等重点工作，抢抓政策“窗口期”，精心谋划好项目包装、申报等前期工作，提高项目成熟度和申报成功率，高效安全用好政府专项债券，质效并重谋划推进全市重大项目建设。二是调整优化财政管理体制。密切关注省与市县财政体制改革动态，充分借鉴外地市经验，做好财政体制调整基数测算等相关工作，确保新体制下全市财政平稳运行。三是做好明年预算编制工作。运用零基预算理念，从严从紧做好2022年部门预算编制工作，结合省与市县财政管理体制改革要求，提前测算2022年上下级财政体制结算收入和支出事项，科学、合理确定2022年财力规模，统筹做好市级预算盘子。