简 要 分 析
十月份，全市各级财政部门认真贯彻落实全市经济运行分析座谈会和市政府第四次全体（扩大）会议精神，围绕年度目标任务，加强收支运行调度，持续优化支出结构，财政收支实现平稳增长，重点支出得到较好保障。
一、财政收支完成情况
（一）财政收入情况
1.财政总收入：全市财政总收入完成204.6亿元，同比增长7.5%。其中：上划中央级收入63.35亿元，同比增长13.7%，占全口径财政总收入的31%；上划省级收入1.77亿元，同比增长38.3%，占全口径财政总收入的0.9%。
2.一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成139.48亿元，同比增长4.7%，增收6.22亿元。
收入结构情况：税收收入完成92.42亿元，同比增长6.1%，增收5.31亿元，占一般公共预算收入的66.3%，其中：主体税种完成50.99亿元，同比增长23.2%，占税收的55.2%；小税种完成41.43亿元，同比下降9.4%，占税收的44.8%。非税收入完成47.06亿元，同比增长2%，增收0.91亿元，占一般公共预算收入的33.7%。
分级次情况：市级完成25.75亿元，同比增长6.1%，增收1.47亿元，占全市一般公共预算收入的18.5%，其中：市直完成13.96亿元，同比增长6.5%；示范区完成11.79亿元，同比增长5.6%。四城区完成40.55亿元，同比增长6%，增收2.29亿元，占全市一般公共预算收入的29%。六县（市）完成73.18亿元，同比增长3.5%，增收2.45亿元，占全市一般公共预算收入的52.5%。
全省收入情况：全省一般公共预算收入完成3734.44亿元，同比增长5.5%；其中：税收收入完成2487.08亿元，同比增长4.9%，税收占一般公共预算收入的66.6%。
3.政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成50.5亿元，同比下降3.1%，减收1.6亿元。其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成45.1亿元，同比下降8.6%，减收4.24亿元。
分级次情况：市级完成22.27亿元，同比下降31.5%，减收10.26亿元，占全市政府性基金预算收入的44.1%。六县（市）完成28.22亿元，同比增长44.3%，增收8.66亿元，占全市政府性基金预算收入的55.9%。
（二）财政支出情况
1.一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成269.93亿元，同比增长1%，增支2.66亿元。
分级次情况：市级一般公共预算支出完成78.81亿元，同比增长0.6%，增支0.43亿元，占全市一般公共预算支出的29.2%，其中：市直完成64.24亿元，同比增长0.5%；示范区完成14.57亿元，同比增长0.9%。四城区完成38.47亿元，同比增长1.9%，增支0.73亿元，占全市一般公共预算支出的14.3%。六县（市）完成152.66亿元，同比增长1%，增支1.5亿元，占全市一般公共预算支出的56.5%。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成8811.47亿元，同比增长1.8%。
2.政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成117.65亿元，同比下降26.3%，其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成39.97亿元，同比下降42.5%，减支29.57亿元。
分级次情况：市级完成34.53亿元，同比下降65.3%，减支64.94亿元，占全市政府性基金预算支出的29.4%。四城区完成19.67亿元，同比增长672.3%，增支17.12亿元，占全市政府性基金预算支出的16.7%。六县（市）完成63.45亿元，同比增长10.3%，增支5.94亿元，占全市政府性基金预算支出的53.9%。
二、预算执行的主要特点
（一）税收结构优化，财政收入质量提升。受益于财政税收协调推进机制加快落实，收入征收管理力度加大，1-10月份，全市一般公共预算收入完成139.48亿元，为年预算的83.4%，高于序时进度0.1个百分点，其中税收收入完成92.42亿元，同比增长6.1%，税比66.3%，较上月、上年同期分别提高1.1个、0.9个百分点，收入质量回升到8月底水平。从税收结构看，主体税种完成50.99亿元，同比增长23.2%，增速虽较上月略有回落，但仍保持23%以上的高速增长，占税收收入的比重为55.2%，较上月提高0.4个百分点，税收结构进一步优化。但受城镇土地使用税、土地增值税等减收较多影响，小税种较上年同期下降9.4%，减收4.3亿元，拉低税收增幅4.9个百分点。
（二）制造业持续发力，工业税收保持高速增长。1-10月份，地方级制造业税收完成33.31亿元，同比增长22.5%，自2月份以来连续9个月保持20%以上的高速增长，带动地方级工业税收同步保持20%以上增速，工业税收占地方级税收比重42.7%，环比上升1.6个百分点。分行业来看，受大宗商品、新能源材料、钛白粉等产品价格上涨，叠加重点茶饮企业门店快速扩张等因素拉动，我市化学品制造业、酒茶饮料制造业、医药制造业等重点行业税收涨势较好，其中化学品制造业完成6.54亿元，同比增长67.4%，增收2.63亿元，主要是龙佰集团、多氟多等企业效益较好，增收较多；酒茶饮料制造业完成3.99亿元，同比增长88.6%，增收1.37亿元，主要是上岛智慧供应链、大咖食品等茶饮企业发展较快，企业经营形势持续向好，贡献较多；医药制造业完成1.79亿元，同比增长21.1%，增收0.31亿元，主要是明仁药物、容生制药等医药企业经营成本下降，盈利增长，三者增收合计拉动地方级税收增长5个百分点。
（三）财政支出平稳增长，重点及民生支出保障较好。1-10月份，全市一般公共预算支出完成269.93亿元，为调整预算的86%，高于序时进度2.7个百分点，同比增长1%，有力保障了“三保”及重点领域支出。坚持民生优先，全力保障民生资金投入，教育、社保、卫生健康等民生类支出完成197.28亿元，占一般公共预算支出的73.1%，较上月提高0.3个百分点。分科目看，教育支出完成43.02亿元，同比增长6.5%；社会保障和就业支出完成43.4亿元，同比增长2.3%；卫生健康支出完成28.98亿元，同比增长6.3%；农林水支出完成22.45亿元，同比增长13%；科学技术支出完成4.25亿元，同比增长97.5%，主要是市、县两级增加对科学技术方面投入，兑现对企业的优惠政策。
三、下步工作措施
下一步，市财政部门将深入贯彻落实省第十一次党代会精神，紧紧围绕市委、市政府重大决策部署，继续坚持“三个导向”，结合“万人助万企”、“守规矩、懂业务、真落实”活动，锚定全年收入目标，吃透用好上级政策，抢抓机遇谋划项目，持续优化支出结构，合理把握支出进度，切实兜牢“三保”底线，为奋力谱写全面建设社会主义现代化焦作新篇章作出更大的贡献。
（一）细化举措，确保完成年度目标任务。一是细化任务分解，压实工作责任。对照全年收入预算及收入进度，细化分解月度收入任务，压实责任。加强重点税源分析与监控，紧盯重点行业、重点税源，确保应收尽收。围绕收入规模大的非税收入执收单位和项目，加强收费清缴。二是深入挖潜，多渠道增收。指导县（市）区梳理排查已开工的基础设施项目纳税和已出让土地缴库情况，确保合法合规入库；加快加油站税务信息平台建设，挖掘存量税源；协作税务部门对疑点企业进行纳税评估，杜绝跑冒滴漏。三是强化进度通报，全程跟踪督导。每周与税务部门研判收入形势，定期召开县（市）区收入调度会议，通报收入进度，对完成进度较慢的县（市）区，督促采取有效措施，挖掘和寻找财政收入增长点。
（二）优化结构，坚决落实过“紧日子”要求。一是树牢过“紧日子”思想。大力压减非急需非刚性支出，强化“三公”经费管理，确保“三公”经费规模只减不增，严格执行各项经费开支标准，严禁超范围、超标准及无关费用报销。二是加强预算执行管理。严格按照人大批复预算安排支出，精准把握财政资金支出进度，结合各类支出实际需求，合理确定资金拨付的时点和方式，促进支出进度与实际需求更加衔接匹配，坚决防止年底突击花钱。三是切实保障改善民生。将压减收回资金优先用于保障疫情防控和应急救灾等民生领域，持续提高民生支出占比，织牢织密基本民生网，办好民生实事，不断增进民生福祉。
（三）聚焦重点，服务保障全市发展大局。一是管好用好债券资金。建立工作例会、项目谋划、落实推进、资金管理、督导通报等五大工作机制，构建我市专项债券管理工作体系，优化债券资金拨付审批程序，加快专项债券支出进度，努力推动项目落地见效。二是用好产业投资基金。对接豫资控股、省投资集团和省农开公司，推动省市新兴产业投资引导基金和创业投资引导基金尽快落地。成立市级政府性基金工作领导小组，统筹基金投资领域、方向、规模调整等重大事项。建立市级优质备投项目库，谋划储备一批具备战略性、特色性和支撑性的重大项目。三是支持灾后重建项目。围绕灾后重建十大项目，用好亚投行贷款，协调相关部门，尽快完善项目审批手续，争取亚投行应急贷款资金早日落地。加强政策研究，紧密向上对接，争取更多的上级政策、资金和灾后重建项目，落实市县财政资金投入，指导谋划争取政府债券灾后重建项目。
（四）严守底线，防范化解重点领域风险。一是坚决兜牢“三保”底线。积极应对基层“三保”压力，坚持“三保”支出优先顺序，压实县级主体责任，硬化预算约束，优化调度机制，强化库款保障，确保基层财政安全稳定运行。二是稳妥消化、降低债务存量。做好债务数据统计和风险监测，加大隐性债务和法定债务管控力度，严格按照隐性债务既定的偿还计划如期完成化债任务，按时偿还法定债务本息，确保不出现政府债务化解或偿还风险。三是严防企业债务风险。突出抓好高风险国有企业债务风险的识别、监测和管控，筑牢风险“防火墙”，引导企业优化资产负债结构，合理规划发债规模和节奏，坚决防止违约情况发生。