简 要 分 析
三季度，市财政部门认真贯彻落实市第十二次党代会精神，紧盯年度目标任务，加强统筹调度，严格支出管理，坚决兜牢“三保”底线，全力支持灾后重建等重点领域工作，努力做好民生保障，财政运行总体平稳。
一、财政收支完成情况
（一）财政收入情况
1.财政总收入：全市财政总收入完成179.24亿元，同比增长6.6%。其中：上划中央级收入54.83亿元，同比增长13.7%，占全口径财政总收入的30.6%；上划省级收入0.51亿元，同比下降53.7%，占全口径财政总收入的0.3%。
2.一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成123.9亿元，同比增长4.3%，增收5.12亿元。
收入结构情况：税收收入完成80.73亿元，同比增长6.2%，增收4.71亿元，占一般公共预算收入的65.2%，其中：主体税种完成44.2亿元，同比增长23.7%，占税收的54.8%；小税种完成36.53亿元，同比下降9.3%，占税收的45.2%。非税收入完成43.17亿元，同比增长1%，增收0.41亿元，占一般公共预算收入的34.8%。
分级次情况：市级完成23.06亿元，同比增长3.1%，增收0.69亿元，占全市一般公共预算收入的18.6%，其中：市直完成12.46亿元，同比下降0.7%；示范区完成10.6亿元，同比增长7.9%。四城区完成36.02亿元，同比增长5.5%，增收1.89亿元，占全市一般公共预算收入的29.1%。六县（市）完成64.83亿元，同比增长4.1%，增收2.54亿元，占全市一般公共预算收入的52.3%。
全省收入情况：全省一般公共预算收入完成3363.82亿元，同比增长5.4%；其中：税收收入完成2196.83亿元，同比增长5.5%，税收占一般公共预算收入的65.3%。
3.政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成45.8亿元，同比增长9.1%，增收3.83亿元。其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成40.7亿元，同比增长3%，增收1.17亿元。
分级次情况：市级完成19.28亿元，同比下降26.1%，减收6.81亿元，占全市政府性基金预算收入的42.1%。六县（市）完成26.51亿元，同比增长67%，增收10.64亿元，占全市政府性基金预算收入的57.9%。
（二）财政支出情况
1.一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成253.57亿元，同比增长1%，增支2.42亿元。
分级次情况：市级一般公共预算支出完成73.47亿元，同比下降1.3%，减支0.98亿元，占全市一般公共预算支出的29%，其中：市直完成60.06亿元，同比下降2.2%；示范区完成13.41亿元，同比增长2.8%。四城区完成35.72亿元，同比增长0.3%，增支0.09亿元，占全市一般公共预算支出的14.1%。六县（市）完成144.37亿元，同比增长2.3%，增支3.31亿元，占全市一般公共预算支出的56.9%。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成8368.4亿元，同比增长1.7%。
2.政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成110.99亿元，同比下降27.5%，其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成34.18亿元，同比下降47.1%，减支30.4亿元。
分级次情况：市级完成29.49亿元，同比下降70%，减支68.81亿元，占全市政府性基金预算支出的26.6%。四城区完成25.66亿元，同比增长1072.8%，增支23.47亿元，占全市政府性基金预算支出的23.1%。六县（市）完成55.85亿元，同比增长6.1%，增支3.21亿元，占全市政府性基金预算支出的50.3%。
二、预算执行的主要特点
（一）主体税种保持高速增长。1-9月份，全市税收收入完成80.73亿元，同比增长6.2%，其中主体税种完成44.2亿元，同比增长23.7%，自2月份以来连续8个月保持20%以上高速增长，但受上年基数逐步抬高影响，增速连续两个月有所回落，分别较7月份、8月份回落2.5个、1.1个百分点，占税收收入的比重为54.8%，较上月提高0.7个百分点。分税种来看，增值税完成28.92亿元，同比增长27.2%，增收6.19亿元；城市维护建设税完成3.91亿元，同比增长30.7%，增收0.92亿元；企业所得税完成9.15亿元，同比增长9.6%，增收0.8亿元；个人所得税完成2.23亿元，同比增长32.2%，增收0.54亿元，四者合计增收8.46亿元，拉动一般公共预算收入和税收分别增长7.1个、11.1个百分点。
（二）工业支撑作用明显。1-9月份，地方级工业税收完成32.9亿元，同比增长23.4%，占地方级税收的比重为41.1%，较上年同期占比提高6个百分点，增收6.24亿元，拉动全市地方级税收增长8.2个百分点；其中地方级工业增值税完成14.79亿元，同比增长25%，增收2.96亿元，持续保持增长态势，支撑作用突出。分行业来看，制造业地方级税收完成28.26亿元，同比增长23.7%，其中酒茶饮料制造业完成2.16亿元，同比增长117.1%，增收1.17亿元，主要是茶饮行业恢复较快，上岛智慧供应链、大咖食品等饮料企业增收较多；化学原料和化学制品制造业完成5.22亿元，同比增长56.8%，增收1.89亿元，主要是部分化工产品价格持续上涨，龙佰集团、多氟多新材料等化工企业增收较多。采矿业地方级税收完成1.33亿元，同比增长57.6%；电力、热力、燃气及水的生产和供应业地方级税收完成3.31亿元，同比增长11.7%。
（三）县（市）区间发展不均衡。从收入进度看，全市11个县（市）区5个超序时进度、6个低于序时进度，其中修武县69.5%，短收8072万元；沁阳市72%，短收5932万元；武陟县72%，短收5150万元；孟州市74%，短收1796万元；博爱县74.6%，短收431万元；山阳区74.9%，短收230万元。从收入增幅看，全市11个县（市）区9增2降，最高增幅为中站区16.9%，最低增幅为武陟县-3.7%，两者相差20.6个百分点。从收入质量看，中站区、马村区、温县税收占比较高，分别为88.8%、83.2%、82.3%，修武县、博爱县税收占比较低，仅为58.3%、55.9%，分别低于全省平均税比7个、9.4个百分点。
（四）重点及民生支出保障有力。1-9月份，全市一般公共预算支出完成253.57亿元，为调整预算的81.4%，高于序时进度6.4个百分点，同比增长1%，“三保”及重点领域支出保障较好。着力改善和保障民生，教育、社保、卫生健康等民生类支出完成184.55亿元，占一般公共预算支出的72.8%，较上月提高0.2个百分点。分科目看，教育支出完成41.18亿元，同比增长8%；社会保障和就业支出完成41.76亿元，同比增长1.9%；卫生健康支出完成28.2亿元，同比增长7.6%；农林水支出完成20.56亿元，同比增长8%；科学技术支出完成3.76亿元，同比增长63.6%。
三、下步工作措施
下一步，市财政部门将按照市委、市政府决策部署和各项重点工作安排，深入开展“守规矩、懂业务、真落实”活动，凝聚合力做大收入规模，深挖税源提高收入质量，持续优化支出结构，严控预算调剂追加，锚定“两个确保”，再造发展优势，为奋力谱写全面建设社会主义现代化焦作新篇章贡献财政力量。
（一）全力冲刺，确保完成年度目标任务。一是稳住收入基本盘。紧盯年初既定目标，强化财税形势研判，依托财政税收工作机制，坚持“旬保月、月保季、季保年”工作方法，统筹协调解决财政运行问题，强化任务分解、调度督导，深挖潜在税源，确保财政收入稳预期、有质量、可持续。二是开展收入专项核查。与税务部门密切配合，完善收入征管机制和措施，对房地产业、金融业等行业开展税务专项核查，加强对零散税收和一次性收入的征收和管理，挖掘增收潜力。三是持续加强财源建设。深入开展“万人助万企”活动，发扬“店小二”精神，坚持“无事不扰、有事解决”，为企业解决经营发展中的实际困难，夯实财源增收基础，打造新的税收增长点。
（二）优化结构，坚决树牢过“紧日子”思想。一是从严从紧控制一般性支出。牢固树立“过紧日子”思想，继续压减“三公”经费及非急需非刚性支出，严格执行各项经费开支标准，建立节约型财政保障机制。二是严格预算执行管理。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出，除应急救灾、疫情防控等特殊支出外，年底前不再追加预算。三是切实保障改善民生。持续优化支出结构，在优先足额保障“三保”支出的前提下，集中财力保障疫情防控和应急救灾等民生领域，持续提高民生支出占比，织牢织密基本民生网，办好民生实事，不断增进民生福祉。
（三）守牢底线，切实防范化解财政运行风险。一是牢牢兜住“三保”底线。坚持“三保”支出的优先顺序，压实县级“三保”主体责任，严格落实工资专户库款调度机制，确保“三保”不出问题。二是防范化解政府债务风险。有序化解存量隐性债务，认真开展债券项目绩效管理，提高债券资金使用效益。加大暂付款清理压减力度，防范资金风险。三是严防企业债务风险。抓好高风险国有企业债务风险的识别、监测和管控，引导企业优化资产负债结构，拓宽融资渠道，稳定企业债券市场。
（四）抢抓机遇，高起点谋划明年工作。一是强化债券项目申报争取。围绕黄河流域生态保护和高质量发展、郑洛“双圈”、灾后重建等重点工作，抢抓政策“窗口期”，精心谋划好项目包装、申报等前期工作，提高项目成熟度和申报成功率，高效安全用好政府专项债券，质效并重谋划推进全市重大项目建设。二是调整优化财政管理体制。密切关注省与市县财政体制改革动态，充分借鉴外地市经验，做好财政体制调整基数测算等相关准备工作，确保新体制下全市财政平稳运行。三是做好明年预算编制工作。运用零基预算理念，从严从紧做好2022年部门预算编制工作，结合省与市县财政管理体制改革要求，提前测算2022年上下级财政体制结算收入和支出事项，科学、合理确定2022年财力规模，统筹做好市级预算盘子。