简 要 分 析
五月份，全市各级财政部门加强财政资源统筹，持续优化支出结构，强化预算约束和绩效管理，兜牢兜实“三保”底线，纵深推进预算一体化建设实施，切实防范化解财政运行风险，助力全市经济社会平稳运行。
一、财政收支完成情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：全市财政总收入完成102.08亿元，同比增长15.1%。其中：上划中央级收入33.7亿元，同比增长28.2%，占全口径财政总收入的33%；上划省级收入0.59亿元，同比下降36.6%，占全口径财政总收入的0.6%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成67.79亿元，同比增长8.6%，增收5.34亿元。
收入结构情况：税收收入完成45.67亿元，同比增长13.6%，增收5.46亿元，占一般公共预算收入的67.4%，其中：主体税种完成24.46亿元，同比增长34.4%，占税收的53.6%；小税种完成21.21亿元，同比下降3.6%，占税收的46.4%。非税收入完成22.12亿元，同比下降0.5%，减收0.12亿元，占一般公共预算收入的32.6%。
分级次情况：市级完成10.49亿元，同比下降5.8%，减收0.64亿元，占全市一般公共预算收入的15.5%，其中：市直完成4.56亿元，同比下降23.1%；示范区完成5.92亿元，同比增长14.1%。四城区完成19.9亿元，同比增长16.1%，增收2.77亿元，占全市一般公共预算收入的29.4%。六县（市）完成37.4亿元，同比增长9.4%，增收3.22亿元，占全市一般公共预算收入的55.2%。
全省收入情况：全省一般公共预算收入完成1875.01亿元，同比增长15.4%；其中：税收收入完成1259.69亿元，同比增长17.2%，税收占一般公共预算收入的67.2%。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成21.71亿元，同比增长58.4%，增收8亿元。其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成19.14亿元，同比增长44.7%，增收5.91亿元。
分级次情况：市级完成9.91亿元，同比增长23.4%，增收1.88亿元，占全市政府性基金预算收入的45.6%。六县（市）完成11.8亿元，同比增长107.7%，增收6.12亿元，占全市政府性基金预算收入的54.4%。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成128.71亿元，同比增长4.7%，增支5.8亿元。
分级次情况：市级一般公共预算支出完成32.36亿元，同比增长0.7%，增支0.21亿元，占全市一般公共预算支出的25.1%，其中：市直完成25.48亿元，同比增长0.1%；示范区完成6.88亿元，同比增长2.9%。四城区完成17.62亿元，同比增长2.8%，增支0.49亿元，占全市一般公共预算支出的13.7%。六县（市）完成78.73亿元，同比增长6.9%，增支5.1亿元，占全市一般公共预算支出的61.2%。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成4364.29亿元，同比增长3.5%。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成29.51亿元，同比下降15%，减支5.2亿元，其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成16.67亿元，同比增长15.4%，增支2.22亿元。
分级次情况：市级完成13.41亿元，同比下降42.2%，减支9.8亿元，占全市政府性基金预算支出的45.4%。四城区完成5.86亿元，同比增长71.8%，占全市政府性基金预算支出的0.2%。六县（市）完成16.04亿元，同比增长39.9%，增支4.57亿元，占全市政府性基金预算支出的54.4%。
二、预算执行的主要特点
（一）财政收入稳步增长，县区间发展不均衡。1-5月份，一般公共预算收入完成67.79亿元，同比增长8.6%，较2019年同期增长4.9%，两年平均增长2.4%，其中税收收入完成45.67亿元，同比增长13.6%，较2019年同期下降1.6%，税比67.4%，较上月回落2.5个百分点。从税收结构看，主体税种完成24.46亿元，同比增长34.4%，占税收收入比重53.6%；小税种完成21.21亿元，同比下降3.6%，占税收收入比重46.4%。分县（市）区情况，从收入增幅看，8个县（市）区增幅超过10%，最高增幅与最低增幅相差23个百分点；从收入质量看，4个县（市）区税比低于上年同期水平，其中较低的修武县、博爱县分别为58.1%、55.7%，主要是上年耕地占用税、项目建设等一次性税收增长较多，叠加当年非税收入增加影响。
（二）上年低基数效应有所消退，第二产业税收增速趋缓。1-5月份，全市第二产业地方级税收完成20.85亿元，增收4.14亿元，同比增长24.7%，受上年同期基数抬高影响，增速较一季度、上月分别趋缓17.1个、14.6个百分点。工业税收完成18.4亿元，增收4.73亿元，同比增长34.6%，其中工业增值税完成7.31亿元，增收2.22亿元，同比增长43.8%。建筑业税收完成2.45亿元，减收0.59亿元，同比下降19.5%，拉低第二产业税收增幅3.5个百分点。工业方面，采矿业税收完成0.76亿元，增收0.21亿元，同比增长38.6%；制造业税收完成15.46亿元，增收3.87亿元，同比增长33.4%；电力、热力、燃气及水的生产和供应业税收完成2.18亿元，增收0.65亿元，同比增长42.4%。
（三）财政支出稳步增长，重点及民生支出有效保障。1-5月份，全市一般公共预算支出完成128.71亿元，同比增长4.7%，高于全省平均增幅1.2个百分点；5月当月，一般公共预算支出完成35.79亿元，同比增长7.8%，高于全省平均增幅13.9个百分点。教育、社保、卫生健康等民生类支出完成90.1亿元，占一般公共预算支出的70%，从主要支出科目来看，教育支出完成21.76亿元，同比增长10.4%；社保和就业支出完成23.93亿元，同比增长26.1%；卫生健康支出完成14.25亿元，同比增长2.2%；科学技术支出完成1.6亿元，同比增长119%；住房保障支出完成3.56亿元，同比增长45.8%。
三、下步工作措施
市财政部门将全面贯彻落实全省经济社会发展和党的建设重点工作会议精神，围绕市委市政府决策部署，紧抓战略机遇、政策机遇、历史机遇，准确把握工作着力点，用好财政政策措施，发挥财政职能作用，助推全市经济高质量发展。
（一）以目标为导向，努力实现“双过半”。一是紧盯收入目标，细化分解任务，加强与税务等部门的沟通协作，严格依法征收、应收尽收，合理盘活国有资产资源，确保财政收入稳预期、有质量、可持续。二是严格预算执行约束，认真贯彻落实过紧日子要求，从用款计划批复、资金拨付等方面细化预算执行管理，加强支出与库款调度的协调配合，有效提高财政资金使用效率。三是突出底线思维，增强预见性和主动性，切实兜牢“三保”底线，抓实债务风险化解，确保不发生区域性系统性风险。
（二）以项目做支撑，助力构建新发展格局。一是积极探索上级政策与我市经济发展的结合点，畅通上下对接渠道，最大限度用好用足国家和省的政策、资金。二是围绕黄河流域生态保护和高质量发展、郑焦一体化、乡村振兴、老旧小区改造等领域，做好项目储备、项目申报、项目跟踪，为构建新发展格局提供财力保障。三是聚焦专项债券重点支持的“九大领域”，做好项目前期准备，履行各项审批程序，合理分配并管好用好专项债券资金，提高资金使用绩效，以绩效拓展新发展格局下的财政能力空间。
（三）以乡村振兴为统揽，持续巩固脱贫攻坚成果。一是坚持以“三农”稳底盘，把农业农村作为财政支出优先保障领域，推动农业产业结构升级，支持高标准农田建设，支持生猪产能恢复。二是健全财政支持农村基层组织运转保障机制，完善支持农村集体经济、土地制度等财政政策，加强村集体经济组织会计制度宣传力度。三是落实中央调整完善土地出让收入使用范围政策，稳步提高用于农业农村比例，统筹整合使用财政涉农资金，支持全面实施乡村振兴战略。
（四）以信息化为手段，全面提升预算管理水平。一是加快推进预算管理一体化系统部署应用，2022年预算编制和预算执行业务将全面通过预算管理一体化系统开展。二是建立以项目为核心的全生命周期管理机制，优化项目管理流程，及时掌握项目资金使用和建设进度等信息，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化。三是资产管理与预算管理相结合，资产数据全面纳入预算管理一体化，资产新增看存量，新增资产入存量，以存量制约增量，以增量带动存量。