简 要 分 析
一季度，全市各级财政部门认真贯彻落实市委市政府决策部署，紧紧围绕全市发展大局，按照高质量发展要求，统筹盘活财政资产资源，大力优化支出结构，强化预算约束和绩效管理，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政收支运行总体平稳。
一、财政收支完成情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：全市财政总收入完成59.36亿元，同比增长30%。其中：上划中央级收入19.13亿元，同比增长33.7%，占全口径财政总收入的32.2%；上划省级收入0.29亿元，同比下降41.9%，占全口径财政总收入的0.5%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成39.94亿元，同比增长29.4%，增收9.08亿元。
收入结构情况：税收收入完成26.63亿元，同比增长42%，增收7.87亿元，占一般公共预算收入的66.7%，其中：主体税种完成13.16亿元，同比增长35.5%，占税收的49.4%；小税种完成13.47亿元，同比增长48.9%，占税收的50.6%。非税收入完成13.31亿元，同比增长10%，增收1.21亿元，占一般公共预算收入的33.3%。
分级次情况：市级完成5.43亿元，同比下降25.4%，减收1.84亿元，占全市一般公共预算收入的13.6%，其中：市直完成1.9亿元，同比下降59.8%；示范区完成3.53亿元，同比增长38%。四城区完成11.96亿元，同比增长56.6%，增收4.32亿元，占全市一般公共预算收入的29.9%。六县（市）完成22.55亿元，同比增长41.4%，增收6.6亿元，占全市一般公共预算收入的56.5%。
全省收入情况：全省一般公共预算收入完成1124.36亿元，同比增长20%；其中：税收收入完成728.15亿元，同比增长23.3%，税收占一般公共预算收入的64.8%。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成13.7亿元，同比增长54.9%，增收4.86亿元。其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成12.07亿元，同比增长41.8%，增收3.56亿元。
分级次情况：市级完成5.32亿元，同比增长9.6%，增收0.46亿元，占全市政府性基金预算收入的38.8%。六县（市）完成8.38亿元，同比增长110.2%，增收4.4亿元，占全市政府性基金预算收入的61.2%。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成64.75亿元，同比增长7.5%，增支4.51亿元。
分级次情况：市级一般公共预算支出完成15.61亿元，同比增长5.3%，增支0.79亿元，占全市一般公共预算支出的24.1%，其中：市直完成11.63亿元，同比增长4.5%；示范区完成3.98亿元，同比增长7.7%。四城区完成9.39亿元，同比增长10.5%，增支0.89亿元，占全市一般公共预算支出的14.5%。六县（市）完成39.75亿元，同比增长7.7%，增支2.83亿元，占全市一般公共预算支出的61.4%。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成2835.4亿元，同比增长6.3%。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成10.29亿元，同比下降61.1%，减支16.17亿元，主要是新增专项债券尚未发行，其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成9.44亿元，同比增长4.9%，增支0.44亿元。
分级次情况：市级完成3.83亿元，同比下降80.4%，减支15.67亿元，占全市政府性基金预算支出的37.2%。六县（市）完成6.46亿元，同比下降6.8%，减支0.5亿元，占全市政府性基金预算支出的62.8%。
二、预算执行的主要特点
（一）财政收入增速较快，规模恢复至疫情前水平。一季度，全市一般公共预算收入完成39.94亿元，同比增长29.4%，高于全省平均增幅9.4个百分点；税收收入完成26.63亿元，同比增长42%，高于全省平均增幅18.7个百分点，税比66.7%，高于全省平均税比1.9个百分点。收入增幅较高的主要原因是受疫情影响上年同期收入基数相对较低，加之经济持续稳定恢复，一是增值税、企业所得税、城市维护建设税分别增长39.3%、20.8%、37.6%，三者合计增收3.21亿元，拉动一般公共预算收入增长10.4个百分点；二是城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税分别增长48.9%、54.6%、172.2%，三者合计增收3.43亿元，拉动一般公共预算收入增长11.1个百分点。从收入规模看，我市财政收入规模位居全省第11位，恢复至疫情前同期水平。
（二）工业生产持续恢复，带动工业增值税增长较快。一季度，全市地方级工业税收完成9.85亿元，同比增长45.7%，其中工业增值税完成4.03亿元，同比增长47.6%，高于税收增幅5.6个百分点。增幅较高的原因除上年同期因疫情导致基数较低外，主要是经济和企业生产经营持续恢复，制造业生产和需求进一步扩张，工业品价格整体上行，企业经营收入增加，分行业情况看，非金属矿物制品业缴纳增值税1.11亿元，增长36.6%，通用设备制造业缴纳增值税0.67亿元，增长92.6%，医药制造业缴纳增值税0.66亿元，增长58.4%，橡胶和塑料制品业缴纳增值税0.46亿元，增长904.4%，酒、饮料和精制茶制造业缴纳增值税0.32亿元，增长140.1%，专用设备制造业缴纳增值税0.32亿元，增长60.8%，六者缴纳增值税合计增收1.58亿元，拉动工业增值税增长29个百分点；电力、热力、燃气及水的生产和供应业0.94亿元，增长47.5%，增收0.3亿元，拉动工业增值税增长5.5个百分点。
（三）消费热情不断高涨，建筑业、房地产业等持续恢复。随着新冠肺炎疫情得到有效控制，社会生产全面恢复，消费热情不断恢复和高涨，批发和零售业地方级税收完成3.07亿元，同比增长106.6%，增幅较上月提升68.2个百分点。建筑业、房地产业等行业持续恢复，其中：建筑业地方级税收完成1.81亿元，同比增长23.6%，增幅较上月提升24.9个百分点；金融业地方级税收完成1.68亿元，同比增长14.4%，增幅较上月提升3.1个百分点；房地产业地方级税收完成3.66亿元，同比增长11.1%，增幅较上月提升36.4个百分点。
（四）财政支出保持一定强度，重点及民生支出有效保障。全市各级财政部门强化直达资金使用监管，认真落实加强和改善民生一系列重大决策部署，将民生保障列为重中之重，积极统筹资金，优化支出结构，兜牢“三保”底线，财政支出保持一定强度。一季度，全市一般公共预算支出完成64.75亿元，同比增长7.5%，其中教育、社保、卫生健康等民生支出完成45.75亿元，占一般公共预算支出的70.7%。支出增长的主要科目：教育支出完成11.65亿元，同比增长7.8%，主要是支持普通教育资金增加；科学技术支出完成0.7亿元，同比增长97.5%，主要是基础研究支出增加；社保和就业支出完成13.77亿元，同比增长15.7%，主要是财政对基本养老保险基金的补助支出增加较多。支出下降的主要科目：公共安全支出3.56亿元，同比下降5.3%，主要是法院和检察院上划省级后，其相关支出不在地市列支；卫生健康支出完成6.57亿元，同比下降0.7%，主要是上年同期因疫情影响基数相对较高。
三、工作措施
下一步，市财政部门将紧紧围绕市委市政府决策部署和各项重点任务，坚持积极的财政政策并大力提质增效，统筹发挥各项财政政策的作用，提高资金使用效益，服务全市经济高质量发展和促进民生改善。
（一）加大组织收入力度，着力提高财政收入质量。一是强化目标管理。进一步加强与税务部门的沟通协作，在全面落实减税降费政策的基础上，督促指导县（市）区按既定目标落实收入计划，确保财政收入稳预期、有质量、可持续。二是多渠道开源。加强对重点行业、重点企业等税源的动态监管，确保主体税源稳定增长；密切关注重点项目建设情况，及时将经济发展成果转化为税收，不断开辟高质量的税源。三是加快土地出让交易。加强与相关部门的配合，紧盯房地产市场走势，加快土地收储和出让周转速度，确保按照时间节点和序时进度完成预期目标。
（二）加强财政支出管理，持续提升财政保障能力。一是兜牢底线保“三保”。严格落实“保基本民生”“保工资”“保运转”的范围和顺序，进一步压实县级“三保”主体责任，硬化“三保”预算约束，动态监控“三保”执行情况，确保市县两级“三保”保障到位。二是落实过“紧日子”要求。强化支出管控，从严从紧控制新增支出规模，除疫情防控、应急救灾等支出外，预算执行中不追加预算，未经市委市政府批准以及没有政策依据的新增支出一律不予安排。三是支持重点项目建设。在优先保障“三保”的前提下，统筹上级转移支付、政府债券、PPP等方式，保障黄河流域生态保护和高质量发展、郑洛“双圈”、两山两拳、四水同治等国家、省、市重大战略和重点项目，扩大有效投资，努力增强发展后劲。
（三）落实积极财政政策，助推经济高质量发展。一是加大对上争取力度。加强与上级部门的沟通对接，及时了解掌握政策动态，精心谋划好各项工作，切实提高项目谋划的精准度、成熟度，加大向上争取的力度，确保各项资金和政策精准有效落地落实。二是用足用好专项债券政策。聚焦专项债券重点支持的“九大领域”，会同相关部门做好专项债券项目储备，加快资金使用进度，充分发挥债券资金作用。三是不折不扣落实各项减税降费政策。进一步巩固拓展减税降费成效，继续抓实抓细落实好延续实施和新出台的税费优惠政策，持续推动市场主体的活力和发展后劲，增强财政收入的可持续性。
（四）坚持以人为本理念，支持保障改善民生。一是支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。建立健全支持实施乡村振兴战略多元投入保障制度，稳步提高土地出让收入用于农业农村比例，按照“四个不摘”要求，保持财政支持政策和资金规模总体稳定。二是支持发展公平优质教育。继续引导社会力量举办普惠性幼儿园，推进学前教育普及普惠发展。巩固城乡义务教育经费保障机制，促进义务教育均等化。巩固提高普通高中财政投入水平，加快消除普通高中大班额。三是提高社会保障水平。继续推进基本医疗保险市级统筹，提前做好机关事业退休人员养老金增资及“中人”待遇兑现工作。积极争取上级失业保险调剂金，保障失业补助金正常发放。
（五）优化政府采购程序，助力优化营商环境。一是全面实施高标准营商环境优化行动。切实提高站位、放大格局，立足新阶段、把握新形势，牢固树立“变量思维”，把优化营商环境作为应对经济下行压力的关键一招，作为推动高质量发展的重要举措。二是着力提升政府采购服务水平。对标省营商环境政府采购评价指标体系，找准短板，抓住关键点，全面提升政府采购管理水平和服务市场主体能力，打造良好政府采购营商环境，保护和激发市场主体活力。三是有效提升社会满意度。建立信息公开监测机制，推进电子化政府采购平台与交易平台互联互通，简化优化政府采购审批程序，提高政府采购执行效率，促进政策采购公平诚信，切实提升政府采购市场主体满意度。