简 要 分 析
四月份，随着新冠肺炎疫情得到有效控制，我市企业复工复产、达产达效明显加快，逐步接近或达到疫情前的正常水平，经济运行呈现出恢复性增长态势，财政收入降幅收窄，下滑趋势得到遏制，财政支出增速回升，重点及民生支出保障较好。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：全市财政总收入完成68.93亿元，同比下降11%。其中:上划中央级收入19.85亿元，同比下降21.4%，占全口径财政总收入的28.8%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成49.08亿元，同比下降5.9%，减收3.08亿元。
分级次情况：市本级完成8.92亿元，同比下降10.2%，减收1.01亿元，占全市一般公共预算收入的18.2％；其中：市直完成5.08亿元，同比下降12.2%；示范区完成3.84亿元，同比下降7.4%。四城区完成13.86亿元，同比下降3.4%，减收0.48亿元，占全市一般公共预算收入的28.2％。六县（市）完成26.3亿元，同比下降5.7%，减收1.58亿元，占全市一般公共预算收入的53.6％。
收入结构情况：税收完成31.57亿元，同比下降17.3%，减收6.6亿元，税收占一般公共预算收入的比重为64.3%，其中主体税种完成13.62亿元，同比下降31.1%，占税收的43.2%；小税种完成17.94亿元，同比下降2.5%，占税收的56.8%。非税收入完成17.51亿元，同比增长25.1%，增收3.51亿元，占一般公共预算收入的比重为35.7%。
全省收入情况:全省一般公共预算收入完成1277.81亿元，同比下降11.5%。我市一般公共预算收入规模居全省第10位，较第9位的驻马店市少3.22亿元，较第11位的周口市、第12位的许昌市分别多2.04亿元、3.96亿元；占全省一般公共预算收入的3.8%，增速（同比下降5.9%）居全省第5位，比全省平均水平高5.6个百分点。我市税收规模居全省第10位，较第9位的开封市少0.2亿元，较第11位的许昌市、第12位的周口市分别多0.72亿元、0.83亿元；增速（同比下降17.3%）居全省第10位，比全省平均水平高2.4个百分点，税收比重（64.3%）居全省第13位，比全省平均占比低0.5个百分点。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成10.97亿元，同比下降1.2%，减收0.14亿元。其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成10.53亿元，同比增长5.7%，增收0.57亿元。
分级次情况：市本级完成6.09亿元，同比下降12.3%，减收0.85亿元，占全市政府性基金预算收入的55.5％。六县（市）完成4.88亿元，同比增长17.2%，增收0.72亿元，占全市政府性基金预算收入的44.5％。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成89.72亿元，同比增长1.1%，增支0.98亿元。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成24.12亿元，同比下降7.6％，减支1.99亿元，占全市一般公共预算支出的26.9％。其中：市直完成18.96亿元，同比下降9.9%；示范区完成5.16亿元，同比增长2.0%。四城区完成13.67亿元，同比增长4.0％，增支0.53亿元，占全市一般公共预算支出的15.2％。六县（市）完成51.92亿元，同比增长4.9％，增支2.45亿元，占全市一般公共预算支出的57.9％。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成3417.07亿元，同比下降1.6%。我市一般公共预算支出规模（89.72亿元）居全省第14位，占全省支出的2.6%；支出增速（同比增长1.1%）居全省第9位，较全省平均水平高2.7个百分点。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成29.97亿元，同比增长117.6%，增支16.2亿元；其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成10.54亿元，同比下降9.7%，减支1.13亿元。
分级次情况：市本级完成20.9亿元，同比增长116.8%，增支11.26亿元，占全市政府性基金预算支出的69.8％。四城区完成339万元，同比下降0.6％，减支2万元，占全市政府性基金预算支出的0.1％。六县（市）完成9.03亿元，同比增长120.7%，增支4.94亿元，占全市政府性基金预算支出的30.1％。
二、预算执行的主要特点
（一）财政收入降幅收窄，收入质量有所提高。1-4月份，全市一般公共预算收入累计完成49.08亿元，居全省第10位，较一季度提升2个位次；同比下降5.9%，降幅较一季度收窄16.7个百分点，增速居全省第5位，高于全省平均水平5.6个百分点。税收累计完成31.57亿元，居全省第10位，较一季度提升3个位次；同比下降17.3%，降幅较一季度收窄20个百分点，增速居全省第10位，高于全省平均水平2.4个百分点；税收占一般公共预算收入的比重为64.3%，较一季度提升3.5个百分点，税比居全省第13位，较一季度提升3个位次。
收入降幅收窄一是4月当月新增免抵调增值税指标5000万元，上年同期为0；二是4月当月耕地占用税入库9346万元，上年同期退库2070万元；三是各级加强对土地出让、项目建设等一次性税源的征管，4月当月土地增值税增收2.34亿元、契税增收0.46亿元。
（二）工业、建筑业降幅趋缓，房地产业实现增长。随着新冠肺炎疫情得到有效控制，我市企业复工复产、达产达效明显加快，多数行业税收虽仍处于下降趋势，但降幅已有所趋缓。1-4月份，全市工业税收同比下降28.5%，降幅较一季度收窄7.2个百分点；建筑业税收同比下降56.6%，降幅较一季度收窄6.4个百分点；房地产业税收同比增长9.2%，增速较一季度提升30.7个百分点，增收0.48亿元。
从重点税源情况看，全市214家重点税源企业全口径纳税额19.95亿元，同比下降31.6%，降幅较一季度收窄6.5个百分点，部分企业已经实现增长。其中：佰利联新材料完成税收3880万元，同比增长95.4%，增收1895万元；晶能电源完成税收3512万元，同比增长59.6%，增收1312万元；大咖食品完成税收2925万元，同比增长39.1%，增收822万元；盛业房产完成税收2203万元，同比增长651.9%，增收1910万元。
（三）非税收入增长较快，有效弥补收入缺口。为应对税收减收压力，各级财政部门通过盘活存量资产、计提专项收入等措施加强非税收入征管，最大限度弥补收入缺口，提高收入总量。1-4月份，全市非税收入累计完成17.51亿元，同比增长25.1%，增收3.51亿元，拉动一般公共预算收入增长6.7个百分点。其中：专项收入同比增长46.9%，增收0.8亿元，主要是市直、孟州市、武陟县从土地净收益中计提教育和农田水利建设资金；罚没收入同比增长40.6%，增收0.85亿元，主要是修武县、武陟县公安局将查获的“套路贷”非法所得上缴国库；国有资源（资产）有偿使用收入同比增长38.3%，主要是各级加强对国有资源资产的清理盘活和收益管理。
（四）财政支出增速回升，重点及民生支出保障较好。全市各级财政部门按照市委、市政府的要求，以“保基本民生、保工资、保运转”为重点，大力压减一般性支出，统筹各项收入和存量资金，全力保障各项重点支出。1-4月份，全市一般公共预算支出累计完成89.72亿元，同比增长1.1%，增速较一季度回升16.6个百分点，居全省第9位，较上月提升8个位次。教育、社保、卫生健康等民生支出完成66.93亿元，占一般公共预算支出的74.6%，较上年同期提高0.4个百分点。各级疫情防控资金总投入3.6亿元，有效保障了疫情防控资金需求。此外，教育支出同比增长10.5%，增支1.33亿元，主要是拨付教师工资和学校疫情防控经费，保障学校正常运转；社会保障和就业支出同比增长2.3%，增支0.34亿元，主要是发放行政事业单位养老、城乡低保和困难群体生活补贴，维护社会稳定；扶贫支出同比增长130.7%，增支1.06亿元，积极支持全市扶贫工作的开展。
三、工作安排
下一步，市财政部门将严格按照市委、市政府的决策部署，围绕目标任务，立足开源节流、增收节支，持续加强财源建设，严格预算约束管理，争取政策资金支持，不断提高财政运行的质量和效益，为全市经济社会高质量发展提供财力保障。
（一）抓好增收节支，确保财政运行平稳。一是加强收入征管。强化市县、部门间相互协作的收入征管联动机制，每周召开财税部门收入调度会，督促各级按节点完成既定目标。加强优势企业的税收监测，确保发展势头较好的骨干企业和新增税源户税收及时足额入库。加强对非税项目的征收清缴，确保应缴尽缴、足额入库，最大限度弥补收入缺口。二是切实兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实保障基本民生、工资发放户机构运转。做好县级“三保”执行监控、应急处置和监督管理，守住县级“三保”运行底线。三是支持重点项目建设。统筹上级转移支付、政府债券、PPP等方式，按照轻重缓急的原则，保障黄河流域生态治理和高质量发展、郑焦一体化、两山两拳、十大基础设施建设、四水同治、四城联创等国家、省、市重大战略和重点项目。
（二）加强财源建设，增强财政保障能力。一是扶持工业壮大财源。设立工业企业专项扶持资金，将工业企业当年缴纳税收地方级留成部分的增量，按一定的比例安排补助资金，支持企业复工复产、扩大投资，加快工业转型升级。二是引入见效快的三产行业。设立交通运输业、建筑业、金融保险业专项扶持资金，对在我市新注册的交通运输、建筑业、金融保险业企业，将当年缴纳税收地方级留成按比例安排补助资金，培育财税新的增长点。三是积极争取税款分配指标。协调相关部门对接省电力、烟草、金融等单位，争取更多税款分配额度，增加我市可支配财力。
（三）抢抓政策机遇，积极争取项目和资金。一是深挖争取项目资金的发力点。加强与上级部门沟通对接，建立定期会商机制，统筹推动申报工作，争取更多项目纳入国家和省重点项目“大盘子”。二是加强专项债谋划储备。紧紧抓住国家扩大发行专项债券规模的机遇，围绕重点基础设施建设和公共卫生领域补短板等领域，鼓励各级各部门积极谋划储备项目，争取更多的债券项目和资金。三是积极申报特别国债。围绕公共卫生、市政建设、老旧小区、物资储备、教育等五大支持领域，配合发改等部门跟进政策导向，抓紧谋划一批打基础、利长远的重大项目，争取更多大项目、优质项目落户我市。
（四）优化支出结构，提高财政资金使用效益。一是大力压缩一般性支出。更加牢固树立“过紧日子”的思想，厉行勤俭节约，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，不必要的项目支出坚决取消，新增项目支出从严控制。二是严格预算约束管理。坚持先有预算后有支出，无预算、超预算不安排支出，除疫情防控需要外，不再出台新的增支政策。加大存量资金的盘活力度，按照分类处理、统筹使用的原则，科学合理安排用于重点支出及其他亟需支出的领域，提升财政资金使用效益。三是全面实施预算绩效管理。坚持“花钱必问效、无效必问责”，推进绩效融入预算管理全流程，事前有评估，事中有监控，事后有评价，加快预算绩效管理一体化。