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2020年4月财政预算执行简要分析

 

   四月份,随着新冠肺炎疫情得到有效控制,我市企业复工复产、达产达效明显加快,逐步接近或达到疫情前的正常水平,经济运行呈现出恢复性增长态势,财政收入降幅收窄,下滑趋势得到遏制,财政支出增速回升,重点及民生支出保障较好。

    一、财政收支基本情况

   (一)财政收入情况

1、财政总收入全市财政总收入完成68.93亿元,同比下降11%。其中:上划中央级收入19.85亿元,同比下降21.4%,占全口径财政总收入的28.8%

2、一般公共预算收入:全市一般公共预算收入完成49.08亿元,同比下降5.9%减收3.08亿元。

分级次情况:市本级完成8.92亿元,同比下降10.2%减收1.01亿元,占全市一般公共预算收入的18.2%;其中市直完成5.08亿元,同比下降12.2%;示范区完成3.84亿元,同比下降7.4%。四城区完成13.86亿元,同比下降3.4%减收0.48亿元,占全市一般公共预算收入的28.2%。六县完成26.3亿元,同比下降5.7%减收1.58亿元,占全市一般公共预算收入的53.6%。

收入结构情况:税收完成31.57亿元,同比下降17.3%减收6.6亿元,税收占一般公共预算收入的比重为64.3%,其中主体税种完成13.62亿元,同比下降31.1%,占税收的43.2%;小税种完成17.94亿元,同比下降2.5%,占税收的56.8%。非税收入完成17.51亿元,同比增长25.1%增收3.51亿元,占一般公共预算收入的比重为35.7%

全省收入情况:全省一般公共预算收入完成1277.81亿元,同比下降11.5%。我市一般公共预算收入规模居全省第10位,较第9位的驻马店市少3.22亿元,较第11位的周口市、第12位的许昌市分别多2.04亿元、3.96亿元;占全省一般公共预算收入的3.8%增速(同比下降5.9%)居全省第5位,全省平均水平高5.6个百分点。我市税收规模居全省第10位,较第9位的开封市少0.2亿元,较第11位的许昌市、第12位的周口市分别多0.72亿元、0.83亿元;增速(同比下降17.3%)居全省第10位,全省平均水平高2.4个百分点,税收比重(64.3%)居全省第13位,比全省平均占比低0.5个百分点。

3、政府性基金预算收入:全市政府性基金预算收入完成10.97亿元,同比下降1.2%减收0.14亿元。其中:国有土地使用权出让等三项土地收入完成10.53亿元,同比增长5.7%增收0.57亿元。

分级次情况:市本级完成6.09亿元,同比下降12.3%减收0.85亿元,占全市政府性基金预算收入的55.5%。六县完成4.88亿元,同比增长17.2%增收0.72亿元,占全市政府性基金预算收入的44.5%。

    (二)财政支出情况

1、一般公共预算支出:全市一般公共预算支出完成89.72亿元,同比增长1.1%增支0.98亿元。

分级次情况:市本级一般公共预算支出完成24.12亿元,同比下降7.6%,减支1.99亿元,占全市一般公共预算支出的26.9%。其中:市直完成18.96亿元,同比下降9.9%;示范区完成5.16亿元,同比增长2.0%。四城区完成13.67亿元,同比增长4.0%,增支0.53亿元,占全市一般公共预算支出的15.2%。六县完成51.92亿元,同比增长4.9%,增支2.45亿元,占全市一般公共预算支出的57.9%。

全省支出情况:全省一般公共预算支出完成3417.07亿元,同比下降1.6%。我市一般公共预算支出规模(89.72亿元)居全省第14位,占全省支出的2.6%;支出增速(同比增长1.1%)居全省第9位,较全省平均水平高2.7个百分点。

2、政府性基金预算支出:全市政府性基金预算支出完成29.97亿元,同比增长117.6%,增支16.2亿元;其中:国有土地使用权出让等三项土地支出完成10.54亿元,同比下降9.7%减支1.13亿元。

    分级次情况:市本级完成20.9亿元,同比增长116.8%,增支11.26亿元,占全市政府性基金预算支出的69.8%。四城区完成339万元,同比下降0.6%,减支2万元,占全市政府性基金预算支出的0.1%。六县完成9.03亿元,同比增长120.7%增支4.94亿元,占全市政府性基金预算支出的30.1%。

二、预算执行的主要特点

   (一)财政收入降幅收窄,收入质量有所提高1-4月份,全市一般公共预算收入累计完成49.08亿元,居全省第10位,较一季度提升2个位次;同比下降5.9%,降幅较一季度收窄16.7个百分点,增速居全省第5位,高于全省平均水平5.6个百分点。税收累计完成31.57亿元,居全省第10位,较一季度提升3个位次;同比下降17.3%,降幅较一季度收窄20个百分点,增速居全省第10位,高于全省平均水平2.4个百分点;税收占一般公共预算收入的比重为64.3%,较一季度提升3.5个百分点,税比居全省第13位,较一季度提升3个位次。

    收入降幅收窄一是4月当月新增免抵调增值税指标5000万元,上年同期为0;二是4月当月耕地占用税入库9346万元,上年同期退库2070万元;三是各级加强对土地出让、项目建设等一次性税源的征管,4月当月土地增值税增收2.34亿元、契税增收0.46亿元。

   (二)工业、建筑业降幅趋缓,房地产业实现增长。随着新冠肺炎疫情得到有效控制,我市企业复工复产、达产达效明显加快,多数行业税收虽仍处于下降趋势,但降幅已有所趋缓。1-4月份,全市工业税收同比下降28.5%,降幅较一季度收窄7.2个百分点;建筑业税收同比下降56.6%,降幅较一季度收窄6.4个百分点;房地产业税收同比增长9.2%,增速较一季度提升30.7个百分点,增收0.48亿元。

    从重点税源情况看,全市214家重点税源企业全口径纳税额19.95亿元,同比下降31.6%,降幅较一季度收窄6.5个百分点,部分企业已经实现增长。其中:佰利联新材料完成税收3880万元,同比增长95.4%,增收1895万元;晶能电源完成税收3512万元,同比增长59.6%,增收1312万元;大咖食品完成税收2925万元,同比增长39.1%,增收822万元;盛业房产完成税收2203万元,同比增长651.9%,增收1910万元。

   (三)非税收入增长较快,有效弥补收入缺口。为应对税收减收压力,各级财政部门通过盘活存量资产、计提专项收入等措施加强非税收入征管,最大限度弥补收入缺口,提高收入总量。1-4月份,全市非税收入累计完成17.51亿元,同比增长25.1%,增收3.51亿元,拉动一般公共预算收入增长6.7个百分点。其中:专项收入同比增长46.9%,增收0.8亿元,主要是市直、孟州市、武陟县从土地净收益中计提教育和农田水利建设资金;罚没收入同比增长40.6%,增收0.85亿元,主要是修武县、武陟县公安局将查获的“套路贷”非法所得上缴国库;国有资源(资产)有偿使用收入同比增长38.3%,主要是各级加强对国有资源资产的清理盘活和收益管理。

   (四)财政支出增速回升,重点及民生支出保障较好。全市各级财政部门按照市委、市政府的要求,以“保基本民生、保工资、保运转”为重点,大力压减一般性支出,统筹各项收入和存量资金,全力保障各项重点支出。1-4月份,全市一般公共预算支出累计完成89.72亿元,同比增长1.1%,增速较一季度回升16.6个百分点,居全省第9位,较上月提升8个位次。教育、社保、卫生健康等民生支出完成66.93亿元,占一般公共预算支出的74.6%,较上年同期提高0.4个百分点。各级疫情防控资金总投入3.6亿元,有效保障了疫情防控资金需求。此外,教育支出同比增长10.5%,增支1.33亿元,主要是拨付教师工资和学校疫情防控经费,保障学校正常运转;社会保障和就业支出同比增长2.3%,增支0.34亿元,主要是发放行政事业单位养老、城乡低保和困难群体生活补贴,维护社会稳定;扶贫支出同比增长130.7%,增支1.06亿元,积极支持全市扶贫工作的开展。

    三、工作安排

下一步,市财政部门将严格按照市委、市政府的决策部署,围绕目标任务,立足开源节流、增收节支,持续加强财源建设,严格预算约束管理争取政策资金支持,不断提高财政运行的质量和效益,为全市经济社会高质量发展提供财力保障。

(一)抓好增收节支,确保财政运行平稳。一是加强收入征管。强化市县、部门间相互协作的收入征管联动机制,每周召开财税部门收入调度会,督促各级按节点完成既定目标。加强优势企业的税收监测,确保发展势头较好的骨干企业和新增税源户税收及时足额入库。加强对非税项目的征收清缴,确保应缴尽缴、足额入库,最大限度弥补收入缺口。二是切实兜牢三保底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序,切实保障基本民生、工资发放户机构运转。做好县级三保执行监控、应急处置和监督管理,守住县级三保运行底线。支持重点项目建设。统筹上级转移支付、政府债券、PPP等方式,按照轻重缓急的原则,保障黄河流域生态治理和高质量发展、郑焦一体化、两山两拳、十大基础设施建设、四水同治、四城联创等国家、省、市重大战略和重点项目

(二)加强财源建设,增强财政保障能力一是扶持工业壮大财源设立工业企业专项扶持资金,将工业企业当年缴纳税收地方级留成部分的增量,按一定的比例安排补助资金,支持企业复工复产、扩大投资,加快工业转型升级二是引入见效快的三产行业。设立交通运输业、建筑业、金融保险业专项扶持资金,对在我市新注册的交通运输、建筑业、金融保险业企业,将当年缴纳税收地方级留成按比例安排补助资金,培育财税新的增长点三是积极争取税款分配指标。协调相关部门对接省电力、烟草、金融等单位,争取更多税款分配额度,增加我市可支配财力。

(三)抢抓政策机遇,积极争取项目和资金。一是深挖争取项目资金的发力点加强与上级部门沟通对接,建立定期会商机制,统筹推动申报工作,争取更多项目纳入国家和省重点项目大盘子二是加强专项债谋划储备。紧紧抓住国家扩大发行专项债券规模的机遇,围绕重点基础设施建设和公共卫生领域补短板等领域,鼓励各级各部门积极谋划储备项目,争取更多的债券项目和资金。三是积极申报特别国债。围绕公共卫生、市政建设、老旧小区、物资储备、教育等五大支持领域,配合发改等部门跟进政策导向,抓紧谋划一批打基础、利长远的重大项目,争取更多大项目、优质项目落户我市

(四)优化支出结构,提高财政资金使用效益一是大力压缩一般性支出。更加牢固树立过紧日子的思想,厉行勤俭节约,大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出,不必要的项目支出坚决取消,新增项目支出从严控制二是严格预算约束管理。坚持先有预算后有支出,无预算、超预算不安排支出,除疫情防控需要外,不再出台新的增支政策。加大存量资金的盘活力度,按照分类处理、统筹使用的原则,科学合理安排用于重点支出及其他亟需支出的领域,提升财政资金使用效益。三是全面实施预算绩效管理坚持花钱必问效、无效必问责,推进绩效融入预算管理全流程,事前有评估,事中有监控,事后有评价,加快预算绩效管理一体化