简 要 分 析
一季度，受减税降费政策翘尾、新冠肺炎疫情等因素叠加影响，我市相关产业税收受到较大冲击，财政收支持续下降。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：全市财政总收入完成45.16亿元，同比下降23%。其中:上划中央级收入14.3亿元，同比下降24%，占全口径财政总收入的31.7%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成30.86亿元，同比下降22.6%，减收8.99亿元。
分级次情况：市本级完成7.27亿元，同比增长13.3%，增收0.85亿元，占全市一般公共预算收入的23.6％；其中市直完成4.71亿元，同比增长44.6%；示范区完成2.56亿元，同比下降19%。四城区完成7.64亿元，同比下降32.4%，减收3.65亿元，占全市一般公共预算收入的24.7％。六县（市）完成15.95亿元，同比下降28%，减收6.19亿元，占全市一般公共预算收入的51.7％。
收入结构情况：税收完成18.76亿元，同比下降37.3%，减收11.17亿元，税收占一般公共预算收入的比重为60.8%，其中主体税种完成9.71亿元，同比下降34.5%，占税收的51.8%；小税种完成9.04亿元，同比下降40.1%，占税收的48.2%。非税收入完成12.1亿元，同比增长21.9%，增收2.18亿元，占一般公共预算收入的比重为39.2%。
全省收入情况:全省一般公共预算收入完成936.92亿元，同比下降16%。我市一般公共预算收入规模居全省第12位，较第9位的开封市、第10位的许昌市、第11位的周口市分别少5.43亿元、3.72亿元、3.25亿元；占全省一般公共预算收入的3.3%，增速（同比下降22.6%）居全省第16位，比全省平均增速低6.6个百分点。我市税收规模居全省第13位，较第9位的许昌市、第10位的周口市、第11位的开封市和第12位的信阳市分别少3.63亿元、3.28亿元、3.04亿元、0.09亿元；增速（同比下降37.3%）居全省第18位，比全省平均增速低14.4个百分点，税收比重（60.8%）居全省第16位，比全省平均占比低2.2个百分点。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成8.84亿元，同比增长29.3%，增收2亿元。其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成8.51亿元，同比增长37.1%，增收2.3亿元。
分级次情况：市本级完成4.85亿元，同比增长58.7%，增收1.8亿元，占全市政府性基金预算收入的54.9％。六县（市）完成3.99亿元，同比增长5.5%，增收0.21亿元，占全市政府性基金预算收入的45.1％。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成60.24亿元，同比下降15.5%，减支11.01亿元。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成14.82亿元，同比下降16.5％，减支2.92亿元，占全市一般公共预算支出的24.6％。其中：市直完成11.12亿元，同比下降19%；示范区完成3.7亿元，同比下降7.8%。四城区完成8.5亿元，同比下降22.1％，减支2.41亿元，占全市一般公共预算支出的14.1％。六县（市）完成36.91亿元，同比下降13.3％，减支5.68亿元，占全市一般公共预算支出的61.3％。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成2666.62亿元，同比下降6.2%。我市一般公共预算支出规模（60.24亿元）居全省第14位，占全省支出的2.3%；支出增速（同比下降15.5%）居全省第17位，较全省平均增速低9.3个百分点。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成26.46亿元，同比增长156.6%，增支16.15亿元；其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成9亿元，同比增长2.3%，增支0.21亿元。
分级次情况：市本级完成19.49亿元，同比增长165.4%，增支12.15亿元，占全市政府性基金预算支出的73.7％。四城区完成330万元，同比增长34.7％，增支85万元，占全市政府性基金预算支出的0.1％。六县（市）完成6.94亿元，同比增长135.7%，增支3.99亿元，占全市政府性基金预算支出的26.2％。
二、预算执行的主要特点
（一）财政收入持续回落，县区间差异较大。年初以来，新冠肺炎疫情蔓延，企业复工复产延迟。面对困难局面，全市各级财政部门在市委、市政府的坚强领导下，积极应对疫情对财政收入的冲击，加强分析研判，全力组织收入，努力压缩减收规模。但受减税降费政策翘尾、上年一次性收入、疫情防控等因素叠加影响，全市一般公共预算收入增速持续回落，由元月份增长0.8%、二月份下降18.7%进一步下滑至一季度下降22.6%。其中：税收由元月份增长3.5%、二月份下降18.6%下滑至一季度下降37.3%。
分级看，市直同比增长44.6%，11个县（市）区一般公共预算收入均有不同程度的下降，区域间差异较大，孟州市（同比下降13.1%）、示范区（同比下降19%）、博爱县（同比下降20%）、武陟县（同比下降21.7%）低于全市平均降幅，修武县降幅最大，同比下降49.1%。
分税种看，14个税种中除契税增长以外其余13个税种均下降。其中：主体税种同比下降34.5%，减收5.12亿元，小税种同比下降40.1%，减收6.05亿元。主要减收项目是：受减税降费政策翘尾、疫情防控企业停工停产和税收减免缓交等因素影响，增值税同比下降38.3%、减收3.9亿元；企业所得税同比下降15.8%、减收0.37亿元；城市维护建设税同比下降34%、减收0.45亿元。受上年同期部分县(市）区一次性入库土地类税收影响，城镇土地使用税同比下降31.7%、减收1.57亿元；土地增值税同比下降55.1%、减收2.34亿元；耕地占用税同比下降82%、减收1.93亿元。
（二）二三产税收大幅下降，工业、建筑业和房地产业减收较多。受疫情防控影响，二产工业、建筑业停产停工，三产交通运输、房地产业基本停滞，二三产业税收出现大幅度下降。一季度，全市第二产业税收完成8.23亿元，同比下降43.2%，减收6.26亿元。工业税收完成6.76亿元，同比下降35.7%，减收3.76亿元。分行业看，除酒、饮料和精制茶制造业同比增长85.5%、有色金属冶炼和压延加工业同比增长15.9%以外，其余行业均不同程度下降。建筑业税收完成1.47亿元，同比下降63%，减收2.5亿元。
第三产业税收完成8.28亿元，同比下降46.2%，减收7.1亿元。房地产业完成3.3亿元，同比下降21.5%，减收0.91亿元；批发和零售业完成1.48亿元，同比下降28.1%，减收0.58亿元；交通运输、仓储和邮政业完成0.44亿元，同比下降22%，减收0.12亿元。
（三）非税收入增长较快，减缓了财政收入下滑幅度。为应对税收减收压力，各级财政部门通过盘活存量资产、计提专项收入等措施加强非税收入征管，最大限度弥补收入缺口，提高收入总量。一季度，全市非税收入累计完成12.1亿元，同比增长21.9%，增收2.18亿元，带动一般公共预算收入增长5.5个百分点。其中：专项收入同比增长65.3%、增收0.91亿元，主要是市直、孟州市、武陟县从土地净收益中计提教育和农田水利建设资金；罚没收入同比增长49.2%、增收0.7亿元，主要是修武县、武陟县公安局将查获的“套路贷”非法所得上缴国库。
（四）财政支出增幅下降，但疫情防控、“三保”等保障较好。面对财政收入减收、国库资金调度紧张的严峻形势，全市各级财政部门按照市委、市政府要求，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，统筹各项收入和存量资金，切实保障基本民生、工资发放和机构运转。一季度，全市一般公共预算支出累计完成60.24亿元，同比下降15.5%。教育、社保、卫生健康等民生支出完成45.2亿元，同比下降12.4%，占一般公共预算支出的75%，较上年同期提高2.6个百分点。其中：教育支出同比增长3.4%、社会保障和就业支出同比增长0.6%，确保了教师、公职人员工资和城乡低保、优抚对象等困难群体生活补贴及时足额发放。各级疫情防控资金总投入3.6亿元，其中：财政拨款1.07亿元，有效保障了疫情防控经费需要，为取得疫情防控胜利提供了强有力的资金保障。
三、工作安排
下一步，市财政部门将紧紧围绕市委、市政府决策部署，贯彻落实市领导赴省财政厅对接座谈会精神，紧盯全年目标任务，细化工作举措，立足开源节流、增收节支，不断提高财政运行的质量和效益，为全市经济社会高质量发展提供财政保障。
（一)持续强化财政保障能力。一是坚决兜牢“三保”底线。严格落实“保基本民生”“保工资”“保运转”的范围和顺序，压实县（市）区“三保”主体责任，加强对“三保”支出的监测，对存在缺口的，及时调整或调剂预算予以补齐。二是支持重点项目建设。在优先保障“三保”的前提下，统筹上级转移支付、政府债券、PPP等方式，按照轻重缓急的顺序，保障黄河流域生态治理和高质量发展、中部崛起、郑焦一体化、两山两拳、十大基础设施建设、四水同治、四城联创等国家、省、市重大战略和重点项目。三是严格预算约束管理。对预算安排的重大项目支出，相关部门需列出绩效目标和资金使用计划，由财政部门审核汇总，并将资金使用情况报市政府。
（二）加大组织收入力度。一是科学制定收入方案。对正常生产经营的企业，逐税种、逐项目落实税源。优化土地供给结构，激活土地市场，加快土地出让收入入库。加强对国有资本收益、行政事业性收费、罚没收入、计提公共租赁住房资金等项目的征收清缴力度，确保应缴尽缴，最大限度弥补收入缺口。二是深入开展社会综合治税。加强对重点领域和企业的涉税信息分析比对，核查漏征漏管等薄弱环节，开展税收专项整治行动，制订建筑业税收管理办法，加强优势企业的税收监测。三是切实加快土地出让进度。财政部门将加强与自然资源和规划、住建等部门的配合，关注市场波动情况，研究制定阶段性、针对性的措施，集中解决土地供应中存在的问题。加强对已开发土地周边基础设施建设，为土地成交创造有利条件，力争土地出让收入稳步增长。
（三）加快扩大有效投资。一是积极争取上级项目资金。建立争取项目和资金清单制度，组成工作专班，定期收集汇总政策信息，并分解至相关部门，每条政策做到“有具体单位承担，有具体项目支撑”。二是加强专项债的谋划储备。紧紧抓住国家扩大发行专项债券规模的机遇，围绕重点基础设施建设和公共卫生领域补短板等领域，鼓励各级各部门积极谋划储备项目，做实做细申报方案，争取更多的债券项目和资金。三是努力拓宽投融资渠道。加快推进政府投融资体制改革，通过划转国有股权等方式注入企业转化为建设资本，增强市场化融资能力。鼓励符合条件的国有企业抢抓窗口机遇期，积极申报发行企业债、公司债、银行票据等，全力支持重点项目建设。