简 要 分 析
年初以来，全市各级财政部门按照市委、市政府决策部署，围绕年度工作目标任务，落实积极的财政政策，加大财政资金统筹调度力度，全力保障新冠肺炎疫情防控工作。元月份，全市财政收支实现平稳开局。但受疫情和减税降费政策翘尾等因素叠加影响，二月份、一季度我市财政收入增收压力较大，增速将会进一步回落。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：全市财政总收入完成23.01亿元，同比下降2.4%。其中:上划中央级收入7.95亿元，同比下降7.9%，占全口径财政总收入的34.6%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成15.06亿元，同比增长0.8%，增收0.11亿元。
分级次情况：市本级完成3亿元，同比下降8.8%，减收0.29亿元，占全市一般公共预算收入的19.9％；其中市直完成1.6亿元，同比下降21.2%；示范区完成1.4亿元，同比增长11.1%。四城区完成3.5亿元，同比下降10.1%，减收0.39亿元，占全市一般公共预算收入的23.2％。六县（市）完成8.56亿元，同比增长10.3%，增收0.8亿元，占全市一般公共预算收入的56.9％。
收入结构情况：税收完成10.83亿元，同比增长3.5%，增收0.36亿元，税收占一般公共预算收入的比重为71.9%，其中主体税种完成5.93亿元，同比下降4.0%，占税收的54.8%；小税种完成4.9亿元，同比增长14.3%，占税收的45.2%。非税收入完成4.22亿元，同比下降5.5%，减收0.25亿元，占一般公共预算收入的比重为28.1%。
全省收入情况:全省一般公共预算收入完成432亿元，同比增长0.9%。我市一般公共预算收入规模居全省第10位，较第7位的开封市、第8位的周口市和第9位的平顶山市分别少3.49亿元、3.04亿元、1.39亿元；增速（0.8%）居全省第13位，较上年同期提升2个位次，比全省平均增速低0.1个百分点。我市税收规模居全省第12位，较第7位的平顶山市、第8位的开封市、第9位的驻马店市、第10位的许昌市和第11位的信阳市分别少2.21亿元、1.32亿元、0.65亿元、0.27亿元、0.13亿元；占全省税收收入的3.3%，增速（3.5%）居全省第7位，较上年同期提升9个位次，较全省平均增速高3.3个百分点，税收比重（71.9%）居全省第12位，较上年同期提升3个位次。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成5.13亿元，同比增长151.3%，增收3.09亿元。其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成4.93亿元，同比增长161.8%，增收3.05亿元。
分级次情况：市本级完成3.41亿元，同比增长673.1%，增收2.97亿元，占全市政府性基金预算收入的66.4％。六县（市）完成1.72亿元，同比增长7.6%，增收0.12亿元，占全市政府性基金预算收入的33.6％。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成23.7亿元，同比增长20.3%，增支4亿元。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成6.12亿元，同比增长0.1％，增支36万元，占全市一般公共预算支出的25.8％。其中：市直完成4.67亿元，同比下降6.8%；示范区完成1.45亿元，同比增长31.1%。四城区完成3.57亿元，同比增长15.9％，增支0.49亿元，占全市一般公共预算支出的15.1％。六县（市）完成14.01亿元，同比增长33.4％，增支3.51亿元，占全市一般公共预算支出的59.1％。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成1063.66亿元，同比增长13%。我市一般公共预算支出规模（23.7亿元）居全省第13位，占全省支出的2.2%；支出增速（20.3%）居全省第8位，较全省平均增速高7.3个百分点。
政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成11.75亿元，同比增长101.2%，增支5.91亿元；其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成6.02亿元，同比增长6.8%，增支0.38亿元。
分级次情况：市本级完成7.65亿元，同比增长58.0%，增支2.81亿元，占全市政府性基金预算支出的65.1％。六县（市）完成4.1亿元，同比增长316.8%，增支3.1亿元，占全市政府性基金预算支出的34.9％。
预算执行的主要特点
（一）财政收入小幅增长。受春节放假和减税降费政策翘尾等因素影响，全市一般公共预算收入小幅增长。元月份，全市一般公共预算收入同比增长0.8%，较上年同期回落13.5个百分点，税收收入同比增长3.5%，较上年同期回落10.6个百分点。从全省情况看，全省一般公共预算收入同比增长0.9%，较上年同期回落17个百分点，税收收入同比增长0.2%，较上年同期回落17.2个百分点。
分级看，11个县（市）区除山阳区（同比下降28.1%）、解放区（同比下降6.8%）以外均实现增长，孟州增幅最高达到18.0%。从收入项目看，14个税种中7个增长7个下降。主要增收项目是：企业所得税完成1.72亿元，同比增长13.4%，增收0.4亿元，主要是制造业增收0.24亿元，房地产业增收0.14亿元；城镇土地使用税完成2.25亿元，同比增长18.9%，增收0.36亿元；契税完成0.48亿元，同比增长106.6%，增收0.25亿元，主要是本月土地交易产生契税。主要减收项目是：受减税降费政策翘尾影响，增值税完成3.52亿元，同比下降11.5%，减收0.46亿元，个人所得税完成0.24亿元，同比下降28.1%，减收0.1亿元，城市维护建设税完成0.45亿元，同比下降18.4%，减收0.1亿元。
工业税收持续下降。元月份，全市工业税收完成4.47亿元，同比下降7.1%，自2019年6月份以来连续8个月呈下降趋势，减收0.34亿元，占全部地方级税收的比重为41.6%，较上年同期占比下降5个百分点。分行业看，制造业完成3.72亿元，同比下降6.9%，占全部地方级税收的比重为34.7%；采矿业完成0.12亿元，同比下降12.3%，占全部地方级税收的比重为1.1%；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成0.62亿元，同比下降7.0%，占全部地方级税收的比重为5.8%。具体来看，增收方面，有色金属冶炼和压延加工业同比增长49.5%、增收0.23亿元，酒和饮料制造业同比增长169.8%、增收0.13亿元；减收方面，电气机械和器材制造业同比下降59.3%、减收0.23亿元，非金属矿物制造业同比下降23.2%、减收0.14亿元，橡胶和塑料制品业同比下降38.9%、减收0.08亿元。分税种看，工业增值税同比下降36.6%，减收0.63亿元。工业行业中制造业增值税同比下降36.2%，减收0.54亿元，其中：电气机械和器材制造业增值税同比下降79.3%，减收0.19亿元；非金属矿物制品业增值税同比下降35.7%，减收0.1亿元；有色金属冶炼和压延加工业增值税同比下降56.4%，减收0.08亿元；工业企业所得税同比增长47.8%，增收0.12亿元，主要是制造业企业所得税高增长拉动，同比增长43.3%，增收0.1亿元，其中：有色金属冶炼和压延加工业同比增长3401%，增收0.09亿元（上年基数较低）。
建筑业、房地产业税收带动作用增强。元月份，全市建筑业、房地产业税收继续保持2019年以来平稳增长的态势，对收入拉动作用明显。元月份，全市建筑业税收完成1亿元，同比增长15.5%，增收0.13亿元，拉动地方级税收增长1.3个百分点，占全部地方级税收的比重为9.3%，较上年同期占比提高0.9个百分点。全市房地产业税收完成1.97亿元，同比增长57.0%，增收0.72亿元，拉动地方级税收增长6.9个百分点，占全部地方级税收的比重为18.4%，较上年同期占比提高6.2个百分点。
政府性基金收支快速增长。元月份，全市政府性基金收入完成5.13亿元，同比增长151.3%，增收3.09亿元。其中：土地出让收入完成4.84亿元，同比增长163.1%，主要是市级上年末土地出让收入本月入库。全市政府性基金支出完成11.75亿元，同比增长101.2%，增支5.91亿元，主要是月初省财政厅转贷我市第一批新增地方政府专项债券到位后，各级财政部门及时将债券资金拨付至项目单位，形成实物工作量。
财政支出保障有力。受节前各级发放公职人员工资、兑付工程款和保障疫情防控支出等因素影响，全市一般公共预算支出增速较高。元月份，全市一般公共预算支出完成23.7亿元，同比增长20.3%,比全省平均增速高7.3个百分点。民生领域财政支出16.32亿元，同比增长20.2%，较上年同期提高2.8个百分点,占一般公共预算支出的69.0%。其中：教育支出5.08亿元，同比增长23.0%，增支0.95亿元；社会保障和就业支出4.47亿元，同比增长12.3%，增支0.49亿元；卫生健康支出1.68亿元，同比增长31.2%，增支0.4亿元；农林水支出1.53亿元，同比增长28.2%，增支0.34亿元。
三、疫情对财政收入影响分析
受新冠肺炎疫情影响，目前我市多数工业企业和三产服务行业仍处于停产停业状态，交通运输尚未恢复，短期内疫情会对我市财政经济带来较大冲击。同时，受国家、省、市出台应对疫情的财税帮扶政策和减税降费政策翘尾等叠加影响，预计二月份、一季度我市财政收入增长压力较大，增速将会进一步回落。
（一）二月份情况预计
二月份受春节假期、疫情和减税降费政策翘尾叠加影响，预计1-2月份，全市一般公共预算收入累计完成20.3亿元，其中税收完成14.2亿元，税收占比70%。与上年同期相比，一般公共预算收入同比下降15.8%，减收3.8亿元；税收同比下降19.3%，减收3.4亿元。
（二）一季度情况预计
由于企业大面积停工停产发生在2月初，目前恢复正常生产经营的企业不多，预计2月份生产经营指标低迷，将直接影响3月份的纳税申报，财税收入降幅会进一步扩大。预计一季度，全市一般公共预算收入累计完成24.9亿元，其中税收完成17.4亿元，税收占比70%。与上年同期相比，一般公共预算收入同比下降37.6%，减收15亿元；税收同比下降41.8%，减收12.5亿元。
1.行业分析
工业方面，因疫情影响，生产复工延迟，产品和原材料购销受物流运输中断影响处于停滞状态。同时，停产期间企业仍然承担各项费用，运行成本上升，短期内盈利能力下降，增值税、企业所得税等税收将会减少。预计一季度工业税收降幅将进一步加深，一季度完成7.5亿元，同比下降28.6%，减收3亿元。
建筑业方面，目前全市各类在建工程全部停工，复工时间和施工量不确定，对建筑业税收产生冲击很大，三月份税收将会很少，预计一季度建筑业税收完成2亿元左右，同比下降50%，减收2亿元。
第三产业方面，春节是消费的高峰期，疫情发生在春节，对旅游、酒店、交通运输、餐饮、文化娱乐和零售等服务行业影响较大。住宿和餐饮业2月份基本没有税收，波及影响最大。但自去年以来住宿和餐饮业小规模纳税人免征点为10万元，原本产生的税收不多，占总体收入的比重不高，对今年财政收入影响不大。批发和零售业以往春节期间为销售旺季，税源相对充沛和强劲，对税收贡献较大，但今年受疫情影响，目前多数大型商超暂停或限时营业，主营收入将会大幅减收，预计一季度完成1亿元，同比下降52.3%，减收1.1亿元。房地产行业暂停销售活动，交易量锐减，相关税收将会大幅减少，预计一季度完成3亿元，同比下降28.6%，减收1.2亿元。
2.国家政策影响
减税降费政策影响方面，2019年国家实施大规模减税降费政策，多数政策于4月份开始，对财政收入的影响始于5月份，造成上年同期基数较高。今年1-4月份属于政策翘尾阶段，预计一季度有4.5亿元的影响因素，下拉财政收入增速11.3个百分点。
应对疫情冲击出台的帮扶政策影响方面，近期中央和部分省市密集出台政策，主要从财政补贴、减免税费、延期缴纳税款、金融支持等方面给予企业支持，目的是帮助中小微企业纾困，减轻企业负担，激发市场活力，确保经济良好运行。目前，我省、我市也出台了相应的帮扶政策，这相当于新一轮减税降费，会对财政收入产生一定的冲击。
总体看，短期内疫情会加大我市工业企业、建筑业和三产服务业的生产经营压力，给财政税收带来较大影响，一季度组织财政收入将尤为困难。
四、工作安排
当前，我市疫情防控进入关键阶段，全市各级财政部门将坚决扛起政治责任，立足财政职责，加强统筹谋划、采取更加有力的举措，一头抓好疫情防控保障工作，一头抓好财政运行工作，为打赢疫情防控阻击战和“疫”后经济社会恢复正常秩序，实现高质量发展提供坚实的财政保障。
全力保障疫情防控资金供给。坚决贯彻中央、省和市关于疫情防控工作的决策部署，发挥财政职能，将疫情防控资金保障放在优先位置，进一步加大资金统筹力度，及时落实应急所需防控经费，简化政府采购程序，保障防疫物资供给，对患者救治个人承担部分进行财政兜底，落实医护人员和防疫工作者财政补助等。密切关注各县（市）区库款运行状况，有序规范组织资金调度，对疫情防控支出有困难的，适时予以专项调度支持。确保人民群众不因担心费用问题而不敢就诊，确保全市各级不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控。
落实落细各项财税支持政策。加强与税务部门的协作配合，不折不扣落实国家、省、市减税降费各项政策，既对疫情防控重点物资生产企业给予税费优惠，也对运输疫情防控重点物资的企业给予免征政策。因疫情导致正常生产经营活动受到重大影响、发生重大损失，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的企业，可申请房产税、城镇土地使用税困难减免。对受疫情影响办理纳税申报困难的中小企业，可申请依法办理延期申报。对确有特殊困难不能按期缴纳税款的企业，可申请依法办理延期缴纳税款，最长不超过3个月。
努力促进财政运行平稳。认真分析研判形势，聚焦疫情对财政运行带来的冲击和影响，积极做好应对各种复杂局面的准备。密切跟踪国家刺激经济发展的一系列政策措施，谋划包装一批高质量项目，积极向上争取资金支持。强化税源分析和研判，科学制定组织收入方案，大力开展综合治税，加强税源监管，力争按期完成收入目标任务。坚决兜牢“保工资、保运转、保基本民生”的三保支出底线，从严从紧管好财政支出。紧盯2020年重点民生实事目标任务，做好民生项目资金保障工作。
全力抓好重点任务落实。积极筹措和安排资金，支持黄河流域生态保护和高质量示范区建设前期工作，推进中心城区提质建设、支出乡村振兴战略。着力打好“三大攻坚战”，足额保障扶贫资金投入，重点支持解决“两不愁三保障”突出问题，继续做好资金筹措工作，支持打好污染防治攻坚战，建立全口径政府债务监控长效机制，切实防范政府债务风险。用好地方政府专项债券，继续谋划一批稳投资、扩内需、补短板的重点项目，为后续批次债券申报打好基础。