简 要 分 析
2019年，面对风险挑战明显上升的复杂局面，在市委、市政府的正确领导下，全市各级财政部门坚持新发展理念，突出高质量发展，依法理财、为民服务，全市财政收支平稳增长，主要指标高于全省平均水平，圆满完成年度目标任务。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：全市财政总收入完成219.44亿元，同比增长2.3%。其中:上划中央级收入63亿元，同比下降8.6%，占全口径财政总收入的28.7%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成156.5亿元，居全省第10位；占调整预算的101.5%，同比增长7.5%，比全省平均增速高0.2个百分点。税收完成109.59亿元，居全省第11位；同比增长7.2%，比全省平均增速高0.3个百分点,增速居全省第11位。税收占一般公共预算收入的比重为70%，居全省第14位。
分级次情况：市本级完成29.81亿元，占调整预算的101.8%，同比增长0.7%，增收0.21亿元，占全市一般公共预算收入的19.0％。其中：市直完成16.95亿元，同比下降5.9%；示范区完成12.86亿元，同比增长11.1%。四城区完成42.95亿元，占年预算的101.8%，同比增长9.7%，增收3.79亿元，占全市一般公共预算收入的27.4％。六县市完成83.71亿元，占年预算的101.2%，同比增长9.1%，增收6.96亿元，占全市一般公共预算收入的53.5％。
政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成78.23亿元，占调整预算的104.1%，同比下降14.6%，减收13.39亿元。其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成74.06亿元，同比下降14.3%，减收12.34亿元。
分级次情况：市本级完成47.71亿元，占调整预算的110.3%，同比下降16%，减收9.07亿元，占全市政府性基金预算收入的61％。六县市完成30.51亿元，占年预算的95.7%，同比下降12.4%，减收4.32亿元，占全市政府性基金预算收入的39％。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成297.6亿元，占调整预算的98.4%，同比增长10.6%，比全省平均增速高0.2个百分点，居全省第11位。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成90.6亿元，占调整预算的98.1%，同比增长15％，增支11.83亿元，占全市一般公共预算支出的30.4％。其中：市直完成73.75亿元，同比增长15.4%；示范区完成16.85亿元，同比增长13.2%。四城区完成42.5亿元，占调整预算的97.5%，同比增长13.2％，增支4.95亿元，占全市一般公共预算支出的14.3％。六县市完成164.5亿元，占调整预算的98.8%，同比增长7.8％，增支11.86亿元，占全市一般公共预算支出的55.3％。
政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成87.29亿元，占调整预算的81.5%，同比增长5.6%，增支4.63亿元；其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成65.73亿元，同比下降11%，减支8.16亿元。
分级次情况：市本级完成54.07亿元，占调整预算的76%，同比增长12.1%，增支5.82亿元，占全市政府性基金预算支出的61.9％。四城区完成0.46亿元，占调整预算的93.5%，同比下降19％，减支0.11亿元，占全市政府性基金预算支出的0.5％。六县市完成32.77亿元，占调整预算的92.1%，同比下降3.2%，减支1.08亿元，占全市政府性基金预算支出的37.6％。
二、预算执行的主要特点
（一）财政收入保持稳定增长，各级均超额完成目标任务。在经济运行面临较多困难的情况下，全市各级财税部门强化征管，狠抓落实，全力以赴抓好组织收入工作，确保了财政收入持续稳定增长。2019年，全市一般公共预算收入完成156.5亿元，占调整预算的101.5%，同比增长7.5%，高于全省平均增速0.2个百分点。其中：税收完成109.6亿元，同比增长7.2%，高于全省平均增速0.3个百分点，税收占一般公共预算收入的比重为70%。剔除减税降费政策影响，全市一般公共预算收入增长15.5%，较上年增速提高6.7个百分点，税收收入同比增长18.5%，税收占一般公共预算收入的比重达到72.1%，较上年占比提高1.8个百分点。
分级看，各级均超额完成2019年目标任务，其中：市级完成29.8亿元，同比增长0.7%，增收0.21亿元；四城区完成42.95亿元，同比增长9.7%，增收3.79亿元；六县（市）完成83.71亿元，同比增长9.1%，增收6.96亿元。
（二）第二产业税收增速回落，建筑业增长较快。2019年，全市第二产业地方级税收完成45.81亿元，同比增长4.1%，较一季度、上半年、三季度增速分别回落34.2个、6.5个和4.5个百分点，增速逐月回落。工业税收完成36.66亿元，同比下降4.9%，减收1.89亿元，下拉地方级税收增长1.8个百分点。分行业看，制造业完成32.1亿元，同比下降0.1%，减收216万元；采矿业完成1.12亿元，同比下降39.6%，减收0.74亿元；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成3.43亿元，同比下降24.8%，减收1.13亿元。
建筑业税收完成9.15亿元，同比增长67.2%，增收3.68亿元，拉动地方级税收增长3.6个百分点，占全部地方级税收的比重为8.3%，较上年占比提高3个百分点。
（三）第三产业税收带动力增强，房地产业拉动作用明显。2019年，全市第三产业地方级税收完成63.98亿元，同比增长9.5%，较一季度、上半年、三季度增速分别回升1.9个、0.9个和3.5个百分点，占全部地方级税收的比重为58%，较上年占比提高1.2个百分点。分行业看，房地产业税收完成22.14亿元，同比增长23.5%，增收4.21亿元，拉动地方级税收增长4.1个百分点；交通运输业税收完成2.55亿元，同比增长27.6%，增收0.55亿元，拉动地方级税收增长0.5个百分点；租赁和商务服务业税收完成6.66亿元，同比增长61.4%，增收2.53亿元，拉动地方级税收增长2.5个百分点。
（四）非税收入保持平稳增长，有效弥补收入缺口。各级财政部门在严格贯彻落实国家各项减税降费政策的同时，通过清理盘活国有资源资产、国有企业上缴利润等方式增加收入，非税收入保持平稳增长。2019年，非税收入完成46.88亿元，占年预算的107%，同比增长8.4%，增收3.65亿元，拉动全市一般公共预算收入增长2.5个百分点。分收入项目看，受从土地收益中计提的农田水利和教育资金减收影响，专项收入完成5.76亿元，同比下降28%；受国家降低或停征部分行政事业性收费影响，全市政事业性收费收入完成4.89亿元，同比下降17.3%；各级加强对国有资源资产的清理盘活和收益管理，国有资本经营收入完成10.6亿元，同比增长21.9%，国有资源（资产）有偿使用收入完成16.61亿元，同比增长25.3%。
（五）财政支出结构持续优化，重点及民生支出保障有力。在财政收入增速放缓和刚性支出不断增加的情况下，全市各级财政部门全面贯彻落实“过紧日子”的财政方针，持续优化支出结构，大力压减一般性支出，节省资金优先用于重点及民生支出。2019年，全市一般公共预算支出完成297.6亿元，占调整预算的98.4%，同比增长10.6%，比全省平均增速高0.2个百分点，居全省第11位。民生领域财政支出230.2亿元，同比增长10.7%，占一般公共预算支出的77.3%，与上年占比持平。其中，教育支出完成44.9亿元，同比增长3.7%；科学技术支出完成4.8亿元，同比增长13%；社会保障与就业支出完成40.61亿元，同比增长7.6%；节能环保支出完成12.14亿元，同比增长24.6%；城乡社区事务支出完成51.26亿元，同比增长58.4%；农林水支出完成24.96亿元，同比增长3.3%。核算非盈利性服务业增加值增长速度的八项支出累计完成238.63亿元，同比增长14.7%，比全省平均增速高0.6个百分点，居全省第10位。
三、2020年财政形势
（一）财政收支形势。从全国财政工作会议精神看，2020年财政形势依然严峻，收支矛盾更加突出，需要进一步优化收支结构，统筹做好预算平衡工作。一是积极的财政政策将大力提质增效，巩固和拓展减税降费成效，认真贯彻“以收定支”原则；二是坚决落实过紧日子要求，开源节流、增收节支、精打细算，执守简朴、力戒浮华，厉行节约办一切事业；三是进一步明确财政支出优先方向，加大结构调整力度。一般性支出要大力压减，不必要的项目支出要坚决取消，新增项目支出要从严控制，原则上不开新的支出口子。
从我市情况看，收入方面，减收因素加剧。产业转型、贸易摩擦、环保治理等一些硬性指标约束将长期存在，困难企业持续增加。新产业、新业态、新模式较少，发展动能不足，对财政收入的拉动力不强。支出方面，刚性需求加大。包括落实提高医疗、养老、卫生补助标准等民生政策，加大乡村振兴、脱贫攻坚、污染防治、教育发展等投入，以及稳妥处理政府债务风险、弥补融资政策调整后在建项目资金缺口等，各级预算平衡难度很大。做好2020年财政工作，需要认真把握好全国财政工作会议提出的“艰苦奋斗、勤俭节约；以收定支、量力而行；加强管理、严肃纪律；上下联动、齐心协力”四个原则。
（二）发展优势和增长点。在面临严峻形势的同时，我市也具备良好的发展基础，积极因素的积累，为财政收支的稳定增长奠定基础。一是重大战略项目形成新的增长动能。随着郑焦一体化、四城四区、两山两拳、老旧小区改造等重大战略、重大项目的实施，将持续拉动财政增长新动能的培育和提升。二是制造业基础较好。在制造业税率由16%降至13%的影响下，2019年，我市制造业仍保持良好的发展势头，税收规模与上年持平。其中：电气机械和器材制造业税收增长143.4%，增收1.2亿元；专用设备制造业税收增长1.2%，增收0.2亿元。随着市场环境逐步改善，我市制造业将进一步企稳回升，拉动税收稳定增长。三是第三产业发展势头较好。房地产业、交通运输业、科学研究和技术服务业、租赁和商务服务业等4个行业税收分别增长23.5%、27.6%、226.5%、61.4%，合计增收8.5亿元。
四、工作建议
2020年，全市各级财政部门将紧紧围绕市委、市政府决策部署，进一步提升政治站位，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，全力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等工作，为加快建设全面体现新发展理念示范城市，确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官，致力打造“精致城市、品质焦作”，努力在中原更加出彩中出重彩、更精彩，争当河南在中部崛起中奋勇争先的主力军提供财力保障。
（一）创新财政管理方式方法。研究制定均衡收支考核激励办法，充分调动各县（市）区的积极性，确保量的增长和质的稳步提升。大力优化财政支出结构，发挥好财政资金精准补短板和民生兜底作用，严格控制和压减一般性支出，消减低效无效和长期沉淀资金，对于当年预算安排的项目资金不予结转。探索运用零基预算理念，完善能增能减、有保有压的分配机制，把有限的财力用到刀刃上。坚持尽力而为、量力而行，合理确定基本民生支出标准，加强重大项目建设财政承受能力评估；规范举债融资行为，稳妥化解隐性债务风险。
（二）大力培植发展财源。一是建立以主体税种为核心的效益型财政收入考核体系，充分运用积极的财政政策，推进我市产业转型升级，补齐建筑业、房地产业等发展短板，做大做强实体经济；二是积极做好土地收储出让工作，优化土地供应结构，激发房地产企业的积极性，为今后发展涵养财源、储备后劲；三是大力开展综合治税，加强税源监管。
（三）积极争取上级项目资金。积极寻找上级政策与我市经济社会发展的结合点，深挖争取项目资金的发力点，做好重大政策、重大资金、重大改革试点研究工作，制订出台考核办法，组织和督促各级各部门积极谋划申报项目，加强与上级部门沟通对接，建立定期会商机制，统筹推动申报工作。抓住国家扩大专项债券的政策机遇，积极争取新增债券分配额度，加快债券资金的发行使用，优先保障在建工程和重大基础设施项目建设。
（四）多方位开辟融资渠道。充分发挥财政杠杆作用，综合运用PPP、引导基金、政府债券资金、盘活存量资金、吸引社会资本等多种渠道，重点支持四城四区、郑焦一体化、南水北调城区段绿化带、城区河道治理、大沙河、新河商务区、城区棚改等重点基础设施建设项目。
（五）全面实施预算绩效管理。加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将绩效管理深度融入预算编制执行监督全过程，推动提高部门和单位整体绩效水平；实施政策和项目预算绩效管理，综合衡量政策和项目预算资金使用效果，并对实施期超过一年的重大政策和项目实行全周期跟踪问效，建立动态评价调整机制。