简 要 分 析
1-11月份，全市一般公共预算收支进度持续加快，重点及民生支出保障较好，财政收支运行总体平稳，但经济下行、减税降费等因素影响仍十分明显，财政收支增速回落压力依然较大。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：11月份，全市财政总收入完成204.15 亿元，同比增长3.3%。其中:上划中央级收入59.55亿元，同比下降8.6%，占全口径财政总收入的29.2%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成144.6亿元，居全省第10位；完成年预算的92.4%，同比增长9.2%，比全省平均增速高1.9个百分点,增速居全省第8位。税收完成99.31亿元，居全省第11位；同比增长6.8%，比全省平均增速高0.6个百分点,增速居全省第12位。税收占一般公共预算收入的比重为68.7%，居全省第12位。
分级次情况：市本级完成27.45亿元，完成年预算的86.9%，同比增长4.7%，增收1.23亿元，占全市一般公共预算收入的19.0％。其中：市直完成15.53亿元，同比下降0.7%；示范区完成11.92亿元，同比增长12.7%。四城区完成39.54亿元，完成年预算的93.7%，同比增长10.5%，增收3.75亿元，占全市一般公共预算收入的27.3％。六县市完成77.61亿元，完成年预算的93.8%，同比增长10.2%，增收7.21亿元，占全市一般公共预算收入的53.7％。
政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成40.17亿元，完成年预算的42.0%，同比下降54.1%，减收47.37亿元。其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成36.69亿元，同比下降55.9%，减收46.47亿元。
分级次情况：市本级完成17.05亿元，完成年预算的26.7%，同比下降70.1%，减收39.95亿元，占全市政府性基金预算收入的42.4％。六县市完成23.12亿元，完成年预算的72.5%，同比下降24.3%，减收7.42亿元，占全市政府性基金预算收入的57.6％。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成278.7亿元，完成调整预算的92.9%，同比增长10.3%，比全省平均增速高1.6个百分点，居全省第10位。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成87.09亿元，完成调整预算的87.7%，同比增长13.1％，增支10.07亿元，占全市一般公共预算支出的31.2％。其中：市直完成72.79亿元，同比增长15.3%；示范区完成14.29亿元，同比增长3.1%。四城区完成37.34亿元，完成调整预算的96.1%，同比增长11.2％，增支3.77亿元，占全市一般公共预算支出的13.4％。六县市完成154.28亿元，完成调整预算的95.3%，同比增长8.5％，增支12.14亿元，占全市一般公共预算支出的55.4％。
政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成48.31亿元，完成调整预算的44.1%，同比下降27.9%，减支18.68亿元；其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成31.4亿元，同比下降49.4%，减支30.71亿元。
分级次情况：市本级完成26.49亿元，完成调整预算的37.5%，同比下降40.1%，减支17.71亿元，占全市政府性基金预算支出的54.8％。四城区完成0.15亿元，完成调整预算的6.3%，同比增长62.2％，增支0.06亿元，占全市政府性基金预算支出的0.03％。六县市完成21.68亿元，完成调整预算的59.3%，同比下降4.5%，减支1.02亿元，占全市政府性基金预算支出的44.9％。
预算执行的主要特点
（一）财政收入进度持续加快。11月份，受城镇土地使用税、耕地占用税等税收和部分非税收入增收拉动，全市一般公共预算收入当月同比增长8.9%，增收1.0亿元。1-11月份，全市一般公共预算收入完成144.6亿元，总量居全省第10位，较上月前移1个位次；完成年预算的92.4%，超时间进度0.7个百分点，比上年同期进度提高1.2个百分点，进度居全省第11位，较上年同期提升1个位次；同比增长9.2%，高于年度目标1.7个百分点，高于全省平均增速2个百分点，增速居全省第8位，较上年同期提升4个位次。
分级看，进度上，区级完成年预算的93.7%，中站区进度最快，达到95.9%;县（市）级完成93.8%，修武县进度最快，达到94.7%。增速上，区级增长10.5%，增收3.8亿元，中站区增速最高，达到15.3%；县（市）级增长10.2%，增收7.2亿元，温县增速最高，达到11.2%。质量上，区级平均比重达到85.7%，中站区税比最高，达到92.2%；县（市）级平均比重达到70.1%，武陟县税比最高，达到73.3%。
（二）减税效应持续显现。随着减税政策的深度推进，对税收收入的影响愈发明显。1-11月份，全市税收同比增长6.2%，较一季度、上半年、三季度增速分别回落14.9个、2个和0.4个百分点。其中，增值税、企业所得税等主体税种同比下降3.6%，较一季度、上半年、三季度增速分别回落16.5个、2个和0.8个百分点。
分税种看，13个税种中有6个增长7个下降，增收的税种主要是：企业所得税增长3.7%，增收0.36亿元，主要是房地产业汇算清缴税款增收0.37亿元；资源税增长22.8%，增收0.26亿元，主要是水资源税增收0.19亿元；城镇土地使用税增长72.3%，增收7.7亿元，主要是清理欠税补缴税款及企业经营扩张、土地面积增加带动税收增长；土地增值税增长28.6%，增收3.15亿元，主要是加大清算力度、加强对土地投资转让的税收管理及旧房转让缴纳税款；环境保护税增长6.4%，增收276万元，主要是环境保护税上年4月1日起开征，同期基数较小。减收的税种主要是：受部分行业增值税税率调整、个人所得税起征点提高和小微企业普惠性税收减免影响，增值税下降3.5%，减收1.1亿元；个人所得税下降27.0%，减收0.86亿元；城市维护建设税下降6.2%，减收0.27亿元；耕地占用税下降6.0%，减收0.54亿元；受土地交易低迷影响，契税下降45.6%，减收2.42亿元。
（三）第二产业税收增速回落。1-11月份，全市第二产业地方级税收完成42.16亿元，同比增长5.3%，较一季度、上半年、三季度增速分别回落33个、5.3个和3.3个百分点，增速逐月趋缓。工业税收完成33.63亿元，同比下降5.8%，减收2.06亿元，下拉地方级税收增长2.2个百分点。分行业看，制造业完成29.12亿元，同比下降2.5%，减收0.75亿元；采矿业完成1.07亿元，同比下降29.5%，减收0.44亿元；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成3.45亿元，同比下降20.1%，减收0.87亿元。
建筑业税收完成8.53亿元，同比增长95.7%，增收4.17亿元，拉动地方级税收增长4.5个百分点，占全部地方级税收的比重为8.5%，较上年同期占比提高3.8个百分点。
（四）第三产业税收带动力增强。1-11月份，全市第三产业地方级税收完成57.34亿元，同比增长10.6%，较一季度、上半年、三季度增速分别回升3个、2个和4.6个百分点，占全部地方级税收的比重为57.4%，较上年同期占比提高1.2个百分点。分行业看，房地产业实现税收19.59亿元，同比增长22.2%，增收3.56亿元，拉动地方级税收增长3.9个百分点；交通运输业税收完成2.41亿元，同比增长29.5%，增收0.55亿元，拉动地方级税收增长0.6个百分点；租赁和商务服务业税收完成5.51亿元，同比增长86.5%，增收2.56亿元，拉动地方级税收增长2.8个百分点。
（五）重点及民生支出保障较好。1-11月份，全市一般公共预算支出完成278.7亿元，完成调整预算的92.9%，超时间进度1.2个百分点；同比增长10.3%，比全省平均增速高1.6个百分点，居全省第10位。民生领域财政支出204.34亿元，同比增长10.7%，占一般公共预算支出的73.3%，较上年同期占比提高0.2个百分点。其中，教育支出完成41.76亿元，同比增长9.5%；科学技术支出完成3.43亿元，同比增长20.6%；社会保障与就业支出完成37.96亿元，同比增长7.3%；节能环保支出完成9.13亿元，同比增长3.4%；城乡社区事务支出完成38.91亿元，同比增长31.1%；农林水支出完成19.84亿元，同比增长2.5%；交通运输支出完成14.7亿元，同比增长87.8%。核算非盈利性服务业增加值增长速度的八项支出累计完成215.47亿元，同比增长10.4%。
三、工作建议
总体来看，前11个月全市一般公共预算收入进度与时间进度同步，均衡入库，运行平稳。临近年终，全市各级财政部门将围绕市委、市政府工作部署，紧密结合当前经济财政形势，采取切实有效措施，狠抓收支管理，确保完成2019年各项目标任务。
（一）坚定信心，推动财政工作高质量发展。从数据上看，我市收入进度持续加快，增速稳中有升，保障能力不断提高，为完成全年任务打下了坚实的基础；从态势上看，黄河流域生态保护和高质量发展、中央与地方收入划分改革、郑焦一体化等政策为我市发展提供了新的突破点和增长点；从资金上看，我市申报的政府债券项目和规模较上年大幅提升，争取的普惠金融发展专项资金、老旧小区奖补资金逐步到位，为重点项目建设提供了资金保障。各级财政部门将坚定信心，增强定力，精心谋划，精准施策，发挥优势，补齐短板，不断推动财政工作向更高质量发展。
（二）紧盯目标，确保完成全年收支任务。一是高质量完成收入目标。紧盯财政收入增长7.5%的预期目标，指导督促县（市）区持续推进综合治税，依法依规加强税收和非税收入征管，多渠道开源弥补更大规模减税降费带来的减收影响，做到依法征收、应收尽收。二是切实加快支出进度。认真梳理财政支出方面存在的问题，采取定期通报、上门会商等方式督促各部门加快项目实施进度；加强对县区财政部门的督导，坚决兜牢“三保”底线，千方百计加快支出进度，力争全年支出完成调整预算的97%以上。
（三）发挥职能，全力服务全市中心工作。一是认真落实市委、市政府重大决策部署。全面梳理市委十一届九次、十次全会和2019年市政府工作报告确定的重点工作任务完成情况，对标对表找差距、凝神聚力补短板，确保市委、市政府重大决策部署不折不扣落到实处。二是继续做好资金筹措和保障工作。聚焦打造精致城市、品质焦作，多渠道支持南水北调城区段绿化带、大沙河、新河商务区、城区棚改等政府投资建设项目；全力服务好“不忘初心、牢记使命”主题教育、三大攻坚、“四城联创”，百城提质等工作，确保经费保障到位、活动开展到位，目标责任执行到位。三是确保民生政策有效落实。对教育、科技、社保、就业、医疗等涉及民众切身利益等政策资金，认真审核、加速办理、确保及时准确拨付到位，切实增强人民群众的获得感、幸福感、安全感。
（四）完善制度，防范财政资金安全风险。认真贯彻落实财政部《关于切实加强地方预算执行和财政资金安全管理有关事宜的通知》（财库〔2019〕49号）精神，坚守库款保障底线，坚持量入为出、收支平衡的原则执行年度预算。一是通过调整预算，压减一般性支出等措施平衡财力缺口，合理确定支出保障顺序，优先确保工资发放。二是严禁各级无预算、无用款计划、超预算和超计划拨付资金；严禁挪用“三保”支出用于项目建设。三是加强财政暂付款管理，严禁对融资平台公司等非预算单位借垫国库资金；严禁对未纳入预算的土地储备、保障性安居工程建设、公益性基础设施建设等项目垫付国库资金。
（五）总结经验，高起点谋划明年工作。一是要抓好2020年部门预算编制工作，加强沟通协调，确保预算编制更科学、更精准、更切合实际，切实提高财政政策的前瞻性和资金保障的有效性。二是要加强与上级部门沟通对接，做好重大政策、重大资金、重大改革试点研究工作，为2020年各项工作起好头、迈好步奠定坚实基础。三是要做好专项债券资金争取工作。进一步完善专项债券项目，积极提高项目入库率，确保我市专项债券分配额度和质量大幅度提升，为重点项目建设和重大民生工程提供资金支持。