简 要 分 析
1-7月份，全市一般公共预算收入平稳增长，支出进度持续加快，民生及重点支出保障较好，财政收支总体运行平稳。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：7月份，全市财政总收入完成134.62 亿元，同比增长3.5%。其中:上划中央级收入42.12亿元，同比下降7.0%，占全口径财政总收入的33.3%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成92.5亿元，居全省第11位，与上年同期持平；完成年预算的59.1%，同比增长9.1%，比全省平均增速高1.9个百分点,增速居全省第8位,较上月提升5个位次。税收完成65.49亿元，居全省第11位，与上年同期持平；同比增长8.9%，比全省平均增速高2.1个百分点，增速居全省第6位，较上月提升1个位次。税收占一般公共预算收入的比重为70.8%,较上月占比提高0.2个百分点，居全省第11位。
分级次情况：市本级完成17亿元，完成年预算的53.8%，同比增长5.5%，增收0.89亿元，占全市一般公共预算收入的18.4％；其中：市直完成9.65亿元，同比增长2.9%；示范区完成7.35亿元，同比增长9.2%。四城区完成25.71亿元，完成年预算的60.9%，同比增长9.6%，增收2.24亿元，占全市一般公共预算收入的27.8％。六县市完成49.79亿元，完成年预算的60.2%，同比增长10.2%，增收4.6亿元，占全市一般公共预算收入的53.8％。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成19.9亿元，完成年预算的20.8%，同比下降55.3%，减收24.65亿元；其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成18.01亿元，同比下降56.7%，减收23.57亿元。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成187.78亿元，完成调整预算的66.7%，同比增长12.7%，比全省平均增速高1.1个百分点，居全省第8位。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成47.63亿元，完成调整预算的48.2%，同比增长15.5％，增支6.38亿元，占全市一般公共预算支出的25.4％。其中：市直完成38.25亿元，同比增长16.3%；示范区完成9.38亿元，同比增长12.3%。四城区完成25.85亿元，完成调整预算的73.2%，同比增长19.2％，增支4.17亿元，占全市一般公共预算支出的13.8％。六县市完成114.3亿元，完成调整预算的77.5%，同比增长10.2％，增支10.55亿元，占全市一般公共预算支出的60.9％。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成28.87亿元，完成调整预算的28.9%，同比下降15%，减支5.1亿元；其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成19.3亿元，同比下降37.1%，减支11.37亿元。
二、预算执行的主要特点
（一）一般公共预算收入平稳增长，收入增速持续提升。1-7月份，全市一般公共预算收入完成92.5亿元，完成年预算的59.1%，超时间进度0.8个百分点;同比增长9.1%，较上月提升1个百分点，比全省平均增速（7.2%）高1.9个百分点，居全省第8位，较上年同期、上月分别提升5个和5个位次。
从目标任务完成情况看，11个县（市）区除马村区、沁阳市以外均完成7月份市定目标任务，马村区总量与目标差距501万元、税收与目标差距715万元，沁阳市总量与目标差距438万元、税收与目标差距5731万元。
（二）税收当月快速增长，累计增速小幅回升。7月当月，全市税收完成9.93亿元，同比增长13.1%，增速较6月份当月提升14.2个百分点，主要是增值税、土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税实现高速增长，四税合计完成6.01亿元，同比增长30.1%，增收1.4亿元，拉动全市税收当月增长16个百分点。1-7月份，全市税收完成65.5亿元，完成年预算的58.8%，超时间进度0.5个百分点；同比增长8.9%，较上月提升0.7个百分点，比全省平均增速（6.8%）高2.1个百分点，增速居全省第6位，较上年同期、上月分别提升4个和1个位次。税收占一般公共预算收入的比重为70.8%，较上月提高0.2个百分点，居全省第11位，较上年同期提升1个位次。
（三）二三产业平稳增长，建筑业和房地产业拉动作用明显。1-7月份，全市第二产业税收完成29.42亿元，同比增长10.0%，增收2.68亿元。其中：工业税收完成22.75亿元，同比下降3.9%，降幅较上月收窄1.6个百分点；分行业看，制造业完成19.78亿元，同比下降0.1%，降幅较上月收窄1.7个百分点；采矿业完成0.63亿元，同比下降48.6%；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成2.33亿元，同比下降11.7%。建筑业税收完成6.68亿元，同比增长117.5%，增收3.61亿元，拉动地方级税收增长6.0个百分点。
第三产业地方级税收完成35.47亿元，同比增长5.3%，增收1.79亿元。其中房地产业实现税收10.7亿元，同比增长14.7%，增收1.37亿元，拉动地方级税收增长2.3个百分点。
（四）财政支出持续增长，重点及民生支出保障较好。今年以来，全市各级财政部门着力提高预算执行效率，狠抓支出进度，及时拨付教育、城乡社区、交通等重点项目建设资金，较好的保障了各项重点和民生支出。1-7月份，全市一般公共预算支出完成187.78亿元，同比增长12.7%，比全省平均增速(11.6%)高1.1个百分点，居全省第8位。其中：民生领域财政支出132.77亿元，同比增长14%，较上年同期提高2个百分点，占一般公共预算支出的70.7%，较上年同期占比提高0.8个百分点。核算非盈利性服务业增加值增长速度的八项支出累计完成150.88亿元，同比增长12.9%，比全省平均增速(12.4%)高0.5个百分点，居全省第8位。
三、工作建议
下一步，全市各级财政部门要按照市委市政府的决策部署，狠抓三季度财政收支管理工作，主动作为、加压奋进，为完成全年收支目标奠定基础。
（一）提升站位，全力保障平稳运行。围绕目标任务，对今后一个时期的财政收支进行认真谋划，制定具体措施，努力实现预期目标。一是全面分析测算。密切关注省财政的指导意见和其他地市动向，对比全年目标，动态分析情况，查找财税增长点，准确把握财政工作方向。二是明确目标任务。根据分析测算，把目标量化到月、量化到企、量化到具体税源，实行时间倒推、任务倒推。每周进行分析研判，及时调度，落实逐月、逐企、逐税源目标。
（二）立足全局，全力服务中心工作。在服务十大工业项目方面，综合采用贴息、奖补、专项资金、引导基金等，支持重点企业发展，加快制造业转型升级。在服务十大基础设施建设项目方面，多渠道支持南水北调城区段绿化带、大沙河、新河商务区、城区棚改等政府投资建设项目，规范PPP项目，推进项目落地。在服务百城提质方面，用好新型城镇化转移支付、农业转移人口市民化转移支付，引导各县（市）区加快推进百城建设提质工程。在服务乡村振兴方面，积极对接上级政策，持续实施美丽乡村提升工程，加强农村道路等基础设施建设，扶持新型农业经营主体，改善农村人居环境，提升乡村公共服务水平。
（三）注重实效，全力加强财源建设。制订财源培育方案，逐项分析研究，推进组织实施。一是紧抓税源增长点。围绕化学原料、医药制造等优势行业，加大税源培育力度。紧盯中旅银行和农商行改制等，提升金融业税收比重。二是增加土地出让收入。加强与相关部门的配合，谋划准备下半年及未来3年城区可出让土地资源，优化土地供给结构，增加土地净收益。三是加大综合治税力度。重点对加油站、专业市场等进行纳税评估和稽查，杜绝偷税、漏税行为。四是强化政府性基金投放。发挥产业投资引导基金的作用，充分调动各方培植财源税源的积极性。五是科学对待减税降费。加强与税务等部门的沟通配合，协调指导县（市）区落实政策，确保该减的减下去、该收的收上来。
（四）主动作为，全力服务“三大攻坚战”。在债务管理方面，积极与郑州银行、交通银行、中信银行等金融机构合作，做好投融资平台到期隐性债务借新还旧，防范债务的逾期风险。建立全口径政府债务监测长效机制，督促各债务主体落实化债方案，确保债务风险处于安全区域。在扶贫攻坚方面，强化对项目实施、资金使用的动态监管，加强绩效管理；在环保攻坚方面，加大资金投入，加强支出监控，积极争取上级资金支持。