简 要 分 析
五月份，全市一般公共预算收支实现平稳较快增长，重点及民生支出保障较好。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：5月份，全市全口径财政总收入完成97.21 亿元，同比增长6.4%。其中:上划中央级收入31.43亿元，同比下降3.9%，占全口径财政总收入的32.3%；上划省级收入1.16亿元，同比增长41.6%，占全口径财政总收入的1.2%。全口径税收完成78.05亿元，同比增长4.2%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成64.62亿元，完成年预算的41.3%，同比增长11.8%，增收6.8亿元。
分级次情况：市本级完成12.2亿元，完成年预算的38.6%，同比增长28.3%，增收2.69亿元，占全市一般公共预算收入的18.9％；其中：市直完成7.01亿元，同比增长30.1%；示范区完成5.19亿元，同比增长25.9%。四城区完成17.86亿元，完成年预算的42.3%，同比增长5.9%，增收0.99亿元，占全市一般公共预算收入的27.6％。六县市完成34.56亿元，完成年预算的41.8%，同比增长9.9%，增收3.12亿元，占全市一般公共预算收入的53.5％。
收入结构情况：税收完成46.42亿元，完成年预算的41.7%，同比增长10.3%，增收4.32亿元，税收占一般公共预算收入的比重为71.8%。其中：主体税种完成23.88亿元，同比增长1.9%，占税收的51.4%；小税种完成22.54亿元，同比增长20.8%，占税收的48.6%。非税收入完成18.2亿元，完成年预算的40.3%，同比增长15.8%，增收2.48亿元，占一般公共预算收入的比重为28.2%。
全省收入情况:全省一般公共预算收入完成1746.07亿元，同比增长9.8%。我市一般公共预算收入规模（64.62亿元）居全省第11位，占全省收入的3.7%，增速（11.8%）居全省第11位，比全省平均增速高2个百分点。全省税收完成1249.02亿元，同比增长9.8%，税收占一般公共预算收入的比重为71.5%。我市税收规模（46.42亿元）居全省第11位，占全省税收收入的3.7%，增速（10.3%）居全省第11位，较全省平均增速高0.5个百分点，税收比重（71.8%）居全省第9位，较全省平均税比高0.3个百分点。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成13.55亿元，完成年预算的14.1%，同比下降45.7%，减收11.39亿元；其中：国有土地使用权出让等三项土地收入完成12.17亿元，同比下降47.3%，减收10.94亿元。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成118.9亿元，完成年预算的46.1%，同比增长22.1%，增支21.52亿元。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成31.34亿元，完成年预算的34.0%，同比增长32.3％，增支7.66亿元，占全市一般公共预算支出的26.4％。其中：市直完成25.18亿元，同比增长32.5%；示范区完成6.16亿元，同比增长31.7%。四城区完成16.25亿元，完成年预算的49.5%，同比增长23.7％，增支3.12亿元，占全市一般公共预算支出的13.7％。六县市完成71.3亿元，完成年预算的53.5%，同比增长17.7％，增支10.75亿元，占全市一般公共预算支出的60.0％。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成4222.28亿元，同比增长16.2%。我市一般公共预算支出规模（118.9亿元）居全省第14位，占全省支出的2.8%；支出增速（22.1%）居全省第5位，较全省平均增速高5.9个百分点。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成15.04亿元，完成年预算的16.0%，同比下降7.9%，减支1.28亿元；其中：国有土地使用权出让等三项土地支出完成12.45亿元，同比下降15.9%，减支2.36亿元。
二、预算执行的主要特点
（一）受减税降费政策影响，财政收入增速持续回落。5月当月，大规模减税降费政策对财政收入影响持续显现，全市一般公共预算收入仅增长3.6%，是今年以来的当月最低增速。其中：国内增值税下降60.8%，城市维护建设税下降30.8%，专项收入下降36.9%，行政事业性收入下降48.7%。1-5月份，全市一般公共预算收入同比增长11.8%，增速较一季度、上月分别回落3.2个和2.1个百分点。其中：税收收入同比增长10.3%，增速较一季度、上月分别回落10.8个和2.6个百分点。从全省情况看，全省一般公共预算收入同比增长9.8%，较一季度、上月分别回落4.5个和2.5个百分点，税收收入同比增长9.8%，较一季度、上月分别回落4.2个和3.8个百分点。
（二）第二产业税收增速趋缓，建筑业增长较快。1-5月份，全市第二产业税收完成21.71亿元，同比增长18.0%，增收3.3亿元。其中：工业税收完成16.65亿元，同比增长1.1%，增收0.18亿元，拉动地方级税收增长0.4个百分点。其中：工业增值税完成7.64亿元，同比下降4.1%，减收0.32亿元。建筑业税收完成5.06亿元，同比增长161.1%，增收3.12亿元，拉动地方级税收增长7.4个百分点，占全部地方级税收的比重为10.7%，较上年同期占比提高6.1个百分点。工业方面，制造业完成14.43亿元，同比增长5.4%，增收0.74亿元；采矿业完成0.49亿元，同比下降52.7%，减收0.55亿元；电力、热力、燃气及水的生产和供应业完成1.72亿元，同比下降0.2%。
（三）第三产业税收增速提升，房地产业拉动作用明显。1-5月份，全市第三产业地方级税收完成25.53亿元，同比增长7.5%，增速较上月提升8.2个百分点，增收1.8亿元，拉动地方级税收增长4.2个百分点。分行业看，房地产业实现税收7.21亿元，同比增长21.6%，增收1.28亿元，拉动地方级税收增长3.0个百分点；金融业税收完成3.81亿元，同比增长9.3%，增收0.32亿元，拉动地方级税收增长0.8个百分点；交通运输业税收完成1.08亿元，同比增长12.4%，增收0.12亿元，拉动地方级税收增长0.3个百分点。
（四）财政支出持续增长，重点及民生支出保障较好。1-5月份，全市一般公共预算支出完成118.9亿元，同比增长22.1%，较上年同期提高7.8个百分点，比全省平均增速(16.2%)高5.9个百分点，居全省第5位。其中：民生领域支出85.1亿元，同比增长32.4%，较上年同期提高23个百分点，占一般公共预算支出的71.6%。核算非盈利性服务业增加值增长速度的八项支出累计完成94.3亿元，同比增长18.1%，较上年同期提高0.6个百分点，比全省平均增速(15.6%)高2.5个百分点，居全省第7位。
三、存在的问题
（一）收入增长主要依赖部分小税种和非税收入拉动。1-5月份，全市一般公共预算收入虽增长11.8%，但主要依靠城镇土地使用税、土地增值税和非税收入增收带动。其中：城镇土地使用税完成7.57亿元，同比增长75.4%，增收3.26亿元，拉动一般公共预算收入增长5.6个百分点；土地增值税完成6.13亿元，同比增长64.2%，增收2.4亿元，拉动一般公共预算收入增长4.1个百分点；非税收入完成18.2亿元，同比增长15.8%，增收2.5亿元，拉动一般公共预算收入增长4.3个百分点。与土地相关的税种和部分非税收入多为一次性收入，可持续性不强，难以对财政收入的平稳增长形成长效支撑。
（二）部分县（市）区收入进度不快。1-5月份，县（市）区收入同比增长8.6%，但增速不均衡，进度不快。从增速看，示范区最高达到25.9%，孟州市（16.8%）、武陟县（12.6%）、温县（10.1%）在10%以上，其余县（市）区低于10%。从进度看，沁阳市（39.8%）、修武县（41.3%）、博爱县（41.6%），均不同程度慢于序时进度。从规模看，与2018年底相比，10个县（市）区在全省157个县（市）区排名中，2个持平，8个下降。其中：温县居第104位，与2018年底持平；中站区居第119位，与2018年底持平；沁阳市居第41位，下降6个位次；孟州市居第47位，下降6个位次；武陟县居第48位，下降2个位次；修武县居第54位，下降7个位次；山阳区居第55位，下降7个位次；解放区居第60位，下降6个位次；博爱县居第99位，下降7个位次；马村区居第146位，下降2个位次。
(三）政府性基金预算收入进度迟缓。1-5月份，受全市土地市场交易清淡，土地出让收入较少影响，全市政府性基金预算收入完成14.1亿元，占年预算的14.1%，低于序时进度27.6个百分点，较序时进度短收26.38亿元。从全省情况看，全省政府性基金预算收入完成年预算的31.8%，同比增长11.4%。我市政府性基金预算收入规模居全省16位，仅高于鹤壁市、济源市，增速居全省第17位。市级土地出让收入仅完成7.5亿元，同比下降47.7%，短收17.5亿元，直接造成土地交易契税减收0.7亿元，契税整体下降45.1%。此外，计提的教育、农田水利等非税收入也大幅下降，对市级一般公共预算收入进度造成较大影响，1-5月份已形成缺口0.96亿元。
四、工作建议
全市各级财政部门要按照市委市政府的决策部署，在落实降税降费政策的同时，继续加大组织收入力度，切实加快支出进度，确保完成上半年“时间任务双过半”的目标。
（一）加强预算执行管理，确保“时间任务双过半”。一是强化收支目标管理，着力提高收入质量。科学精准测算收支目标，将目标分解落实到征管部门、县（市）区和责任人，坚持日统计、周调度的工作方法，及时解决财税运行中的问题，确保6月底一般公共预算收支完成年计划的50%以上。二是要落实税费减免政策，增强市场发展后劲。把大规模减税降费作为一项重要政治任务来抓，建立督促考评奖惩机制、层层传导压力落实责任，多管齐下、多措并举，做深做实，把减税降费政策加快落实到位，确保企业实打实享受到减税政策的红利，切实增强发展后劲。三是要加强收入征管，努力做好财力保障。依法依规组织税费收入，该减的坚决减到位，该收的坚决收上来，最大限度减少收入缺口。健全部门之间、市与县区之间的沟通协作机制，更大范围实现收入协同和统筹。完善综合治税综合数据平台，加强税源分析和研判，做到依法征管、应收尽收。
（二）强化政策资金支持，继续打好三大攻坚战。一是坚决防范地方政府债务风险。严格按照经市委市政府批准的风险化解实施方案，细化制订年度目标和化解计划，认真落实具体措施和责任分工，分类施策，因地施策，一债一策，稳妥有序化解隐性债务存量。二是持续支持精准脱贫。继续加大财政资金投入，确保实现“两个高于”目标，为脱贫攻坚提供坚实保障。据实足额安排小额扶贫信贷保险补贴和风险补偿金，综合利用风险补偿、保费补贴等财政激励政策，撬动金融社会资本支持脱贫攻坚。建立与脱贫攻坚任务相适应的扶贫专项资金足额稳定投入机制，确保市县两级投入均达到上级考核标准。三是深入推进污染防治。加快清洁取暖试点城市建设，牢固树立精品意识，健全机制，加快进度，提高质量。落实“四水同治”要求，支持推进实施南水北调城区段生态保护项目、九渡水库等十大重点水利工程，支持开展清河行动和河道提升工程。
（三）发挥财政职能作用，加大保障民生力度。一是坚决兜牢兜紧“三保”底线。严格落实全省做好县级保工资专题会议精神，持续优化支出结构，压缩一般性支出，积极盘活各类财政资金，优先用于“三保”资金需求，坚决把关于扎实做好“保工资、保运转、保基本民生”相关措施执行到位。二是要积极促进就业创业。落实国家普惠性就业创业政策，确保就业创业工作顺利开展。继续支持全民技能振兴工程实施，支持开展职业技能培训。支持做好高校毕业生、退役军人、城镇就业困难人员、去产能分流职工等重点群体就业工作。三是要加快发展公平优质教育。巩固完善教育投入机制，落实“一个一般不低于、两个只增不减”要求，保持财政教育投入持续稳定增长。促进学前教育普惠健康发展，推动义务教育均衡优质发展，加快普及高中阶段教育，支持职业教育发展。