焦作市十三届人大
一次会议文件十六
关于焦作市2017年财政预算执行情况和
2018年财政预算（草案）的报告
——2018年9月27日在市第十三届人民代表大会第一次会议上
市财政局局长 谢如臣
各位代表：
受市政府委托，向大会报告焦作市2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席人士提出意见。
一、2017年财政预算执行情况
2017年，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督指导下，市政府团结带领全市人民，统筹推进各项工作，经济运行稳中向好，财政收支呈现“提速增效，保障有力”的良好态势，较好完成了年度预算收支任务。
（一）2017年预算收支情况
1.一般公共预算
（1）全市收支情况。年初汇总各级人大批准的全市一般公共预算收入预算合计131.7亿元，实际完成133.8亿元，为年预算的101.6%，同比增长10.1%；税收完成86.2亿元，为年预算的99.4%，同比增长12.3%，税收占一般公共预算收入的比重为64.4%；批准的全市一般公共预算支出预算合计197.7亿元，执行中使用上级补助收入、地方政府债券、上年结余、调入资金等，支出预算调整为242.3亿元，实际完成239.5亿元，为调整预算的98.9%，同比增长9.8%。按照体制算账，年终结余2.8亿元，按规定结转下年使用。
（2）市级收支情况。市十二届人大五次会议批准的2017年市本级一般公共预算收入预算43.7亿元（含示范区11亿元），实际完成45.3亿元（含示范区11亿元），为年预算的103.8%，同比增长11.1%；批准的市本级一般公共预算支出预算62.7亿元（含示范区11.4亿元），执行中使用上级补助收入、地方政府债券、上年结余、调入资金等安排支出，以及补助下级支出等因素，支出预算调整为74.2亿元（含示范区12.1亿元），实际完成72.8亿元（含示范区12.1亿元），为调整预算的98.2%，同比增长10.2%。按照体制算账，年终结余1.3亿元，按规定结转下年使用。
根据预算法规定，市级报市人大审批的收支口径除上述市本级收支外，还包括全市上级补助、县（市）区上解、补助县（市）区和上解上级等项目，即市级收入总计和支出总计。市十二届人大五次会议批准的2017年市级收入和支出预算总计均为66.3亿元，执行中因省政府转贷债券、动用预算稳定调节基金，加上上级补助增加等，收入总计和支出总计实际完成均为198.6亿元。
2.政府性基金预算
（1）全市收支情况。年初汇总各级人大批准的全市政府性基金收入预算合计30.8亿元，执行中按法定程序调整为34.6亿元，实际完成53.7亿元，为调整预算的155.2%，同比增长158.2%，主要是国有土地使用权出让收入增加较多。批准的全市政府性基金支出预算34.1亿元，执行中调整为62.7亿元，实际完成55.6亿元，为调整预算的88.7%，同比增长102.4%。按照体制算账，年终结余7.1亿元，按规定结转下年使用。
（2）市级收支情况。市十二届人大五次会议批准的2017年市本级政府性基金收入预算18.8亿元（含示范区0.2亿元），实际完成33.9亿元（含示范区0.7亿元），为年预算的180.2%，同比增长204%，主要是国有土地使用权出让收入增加较多。批准的市本级政府性基金支出预算21.5亿元（含示范区0.2亿元），执行中因支出项目增加调整为33.2亿元（含示范区0.5亿元），实际完成28.8亿元（含示范区0.5亿元），为调整预算的86.9%，同比增长117.6%。按照体制算账，年终结余4.4亿元，按规定结转下年使用。
根据预算法规定，市级报市人大审批的收支口径除上述市本级收支外，加上全市上级补助、上年超收、补助县（市）区等项目，市十二届人大五次会议批准的2017年市级政府性基金收入和支出预算总计均为22亿元。执行中因省政府转贷债券、上级补助增加等，收入总计和支出总计实际完成均为48.1亿元。
3.国有资本经营预算
市十二届人大五次会议批准的2017年市级国有资本经营收入预算为1585万元，实际完成1585万元，为年预算的100%，同比增长191.4%；支出预算为1585万元，实际完成639万元，为调整预算的40.3%，同比增长17.7%。预算收入中有946万元国有企业上缴利润是年末实现的，未能确定具体支出项目，形成当年结余。
4.社会保险基金预算
（1）全市收支情况。年初汇总各级人大批准的全市社会保险基金收入预算合计75.9亿元，实际完成108亿元，为年预算的142.3%，同比增长34%。批准的支出预算合计75.2亿元，实际完成103.7亿元，为年预算的137.9%，同比增长35%。当年收支结余4.3亿元，年末滚存结余52.1亿元。收支增幅较大主要是2017年新增加机关事业单位养老保险征收等政策调整所致。
（2）市级收支情况。市十二届人大五次会议批准的2017年市级社会保险基金收入预算69亿元（含示范区0.4亿元），实际完成100.7亿元（含示范区0.4亿元），为年预算的146.6%，同比增长65.6%。支出预算为70.3亿元（含示范区0.3亿元），实际完成98.9亿元（含示范区0.3亿元），为年预算的140.7%，同比增长64.8%。当年收支结余1.8亿元，年末滚存结余38.2亿元。
上述财政收支情况，在完成决算审查汇总及与上下级财政结算后，已于今年8月29日将决算结果向市十二届人大常委会第五十次会议予以报告。
（二）政府债务情况
省财政厅核定我市2017年政府债务限额172.7亿元，其中：一般债务117.2亿元，专项债务55.5亿元。经市人大常委会批准，2017年全市政府债务限额中，市本级政府债务限额86.3亿元，其中：一般债务53.9亿元，专项债务32.4亿元；县（市）区政府债务限额86.4亿元，其中：一般债务63.3亿元，专项债务23.1亿元。
截至2017年底，全市系统内政府债务余额合计147.4亿元，其中：一般债务93.6亿元，专项债务53.8亿元。市本级系统内政府债务余额72.0亿元，其中：一般债务39.6亿元，专项债务32.4亿元；县（市）区系统内政府债务余额75.4亿元，其中：一般债务54亿元，专项债务21.4亿元。全市政府债务余额未超省财政厅核定的限额。
（三）落实市人大决议的主要财政工作情况
按照市十二届人大五次会议有关决议和审查意见，各级财政部门积极发挥财政职能作用，较好地服务了全市经济社会发展。
1.发挥财政职能作用，促进重大工作顺利推进
推进产业转型升级发展。发挥财政资金引导作用，成立2.5亿元规模的焦作方舟创新产业投资基金，成为河南省先进制造业集群培育基金在地市级设立的4个子基金之一。省市联动发展，成立注册资金1亿元的中原中焦资产管理有限公司，成为促进推动我市产业结构转型升级和引资引智的重要平台。
支持基础设施项目建设。统筹资金9.2亿元，建立健全预算评审和政府采购绿色服务通道，综合运用多种方式，大力支持南水北调绿化带征迁、大沙河水系工程和黑臭水体治理等十大基础设施项目建设顺利推进。
服务保障全市中心工作。筹措资金1.1亿元，服务“四城联创”工作顺利开展。拨付资金6560万元，改善基础设施，美化城市环境，为“一赛一节”成功举办增光添彩。筹措落实资金7.4亿元，服务“结千村、访万户、解民忧、帮民富”活动，不断改善乡村教育、医疗、住房、环境卫生等基础条件。投入2亿元，专项用于大气污染防治。
发挥PPP模式支撑作用。规范推广应用PPP模式，全市共纳入财政部管理库项目28个，估算总投资322.7亿元，纳入财政部储备清单重点培育项目20个，估算总投资205.5亿元。已落地PPP项目22个，总投资额278.9亿元，项目落地率达到78.6%，其中市本级8个，总投资153.9亿元。
2.坚持以人民为中心的思想，大力保障和改善民生
2017年全市民生领域支出184.2亿元，增长10.6%，占一般公共预算支出的76.9%。
全力支持脱贫攻坚。积极筹措扶贫资金1.1亿元，严格精准扶贫和精准脱贫要求，简化拨付程序，强化资金监管，落实绩效考评机制，为打赢脱贫攻坚战提供有力财政保障。
提高社会保障水平。投入社会保障与就业资金35.1亿元，企业退休人员养老金、城乡居民基础养老金、城市最低生活保障对象补助、农村最低生活保障对象补助、基本公共卫生年补助标准、城乡居民医保财政补助标准、孤儿基本生活费标准均得到提高。
持续加大教育投入。投入教育支出41.4亿元，完善义务教育经费保障长效机制，建立健全普通高中教育经费保障机制，全面改善办学条件，促进了教育均衡发展。
推进安居工程建设。筹措保障房资金5.5亿元，积极争取国家开发银行72亿元贷款额度，有力保障了棚户区改造工作。
3.强化政府债务管理，防范和化解债务风险
落实政府债务管理责任。科学制订债务风险化解方案，明确债务管控的具体量化目标，严格执行地方政府债务限额管理制度，在政策范围内统筹政府债务余额管理，采取有力举措和有效途径，强化政府债务风险防控。
多措并举化解政府债务。争取上级政府债券资金15.8亿元，推进存量债务置换，缓解地方偿债压力。加强协调对接，加快市区土地出让节奏，实现土地出让收入33亿元。妥善化解政府存量债务，全市政府债务风险整体可控。
4.强化财政管理，提高规范化法治化水平
推进财政体制调整。按照“属地征管、核定基数、增量分成、规范执行”的原则，市与县（市）区财政体制调整顺利推进并于2018年1月1日正式施行，调动了市县两级加快发展区域经济、全面增加财政收入的积极性。
深入开展综合治税。依托财税信息共享平台，强化税收管理，开展税收专项治理，加强对查补税款情况的跟踪问效和考评。全年查补税款10亿元，拉动税收增长7个百分点。
持续推进预决算公开。除涉密部门外，及时向社会公开政府预决算、市直部门预决算以及“三公”经费预决算等情况，全市预决算公开体系进一步健全完善。
扎实开展绩效管理。建立健全专家库、第三方机构库，组织完成了资源枯竭型城市转移支付资金等重点绩效评价工作，绩效管理工作取得明显成效。
强化财政监督检查。结合全市中心工作组织重点领域监督检查，在扶贫资金、预决算公开、 “小金库”治理和“三公”经费等方面加大检查力度，依法依规提高监督检查法治化水平。
以上工作成绩的取得，是坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，市委科学决策、正确领导的结果，是市人大、市政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果，也是全市人民共同努力的结果。
在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到面临的问题和困难：减税降费对财税收入影响较大，收支矛盾还十分突出，收入质量有待进一步提高，部分县（市）区政府债务率较高、处于风险提示区等。对此，我们高度重视，将采取有效措施积极加以解决。
二、2018年预算草案情况
2018年全市一般公共预算收入预期增长目标为8.5%以上。这一增幅考虑了经济发展和减税降费因素，是积极稳妥的。同时，这一目标也是指导性的，各县（市）区根据本地经济社会发展实际，实事求是安排收入目标。在具体工作中，将坚持高质量发展的要求，努力提高财政收入质量。支出方面，增支政策多、刚性强，将进一步加大社会保障、教育、医疗卫生等民生领域支出规模，不断提高公共服务的保障水平。
2018年市级预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大精神，深刻领会市委十一届七次全会暨市委工作会议有关要求，根据市政府总体工作安排，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持高质量发展的根本方向，坚持“两个提高、四个保障”的财政工作目标和任务。落实积极的财政政策并突出聚力增效，支持打好决胜全面建成小康社会三大攻坚战；按照“既尽力而为、又量力而行”的要求，保障基本公共服务，强化民生托底；继续深化财税体制改革，完善预算管理制度，全面实施绩效管理，提高财政资金使用效率；继续加大资金统筹力度，有效盘活存量，调整优化财政支出结构，大力压缩一般性支出，加大对重点领域和项目的支持力度；从严管控政府性债务，积极防范化解风险，促进经济社会持续健康发展。
（一）2018年主要支出政策
1.发挥财政职能作用，支持打好“三大攻坚战”
支持打好防范化解重大风险攻坚战。开展隐性债务摸底调查，一债一策制定化解方案。在债务限额和可支配财力范围内重新排定基础设施建设项目。积极争取收益平衡类专项债券品种试点，为重点项目建设需求提供资金保障。优化土地供应结构，市本级土地出让收入预期达到58亿元以上，提高政府综合偿债能力。
支持打好精准脱贫攻坚战。筹措专项扶贫资金1.7亿元，其中市本级安排0.6亿元，建立与脱贫攻坚任务相适应的扶贫专项资金足额稳定投入机制，健全完善加快扶贫项目实施和扶贫资金支付进度长效机制，提高扶贫资金使用的效率、效益和效果。
支持打好污染防治攻坚战。筹措环保资金1.7亿元，其中市本级安排1.1亿元，用于大气污染、水污染和土壤污染防治。争取中央财政连续三年、每年5亿元的专项补助，扎实推进北方地区冬季清洁取暖试点工作。大力支持海绵城市、综合管廊等建设，探索有利于修复环境的体制机制。
2.围绕全市中心工作，服务保障重点项目建设
支持实施工业十大项目。利用好国家降低制造业增值税税率、扩大享受企业所得税优惠政策范围的机遇，综合采用贴息、奖补、专项资金、先进制造业基金等手段，支持发展十大产业集群，推动构建结构更优、质量更高、效益更好的先进制造业体系。
支持十大基础设施重点项目建设。通过政府债券资金、盘活存量资金、争取上级资金、吸引社会资本等多种渠道，重点支持南水北调城区段绿化带、黑臭水体治理、大沙河、新河生态治理、火车站南广场、城区棚改等项目，保障工程建设顺利推进。
支持新型城镇化建设。安排财政资金2.5亿元，以“四城联创”、“百城建设提质”为载体，支持实施中心城区改造建设提升工程，增强城市承载力、吸引力和竞争力。安排专门资金，保障郑焦融合各重大项目的前期规划等工作顺利开展。
支持实施乡村振兴战略。支持构建现代农业经营体系，培育新型农业经营主体，促进小农户和现代农业的有机衔接，推进一二三产业融合发展。加大投入力度，建设美丽乡村。推动农业全面升级、农村全面进步、农民全面发展。
3.着力保障改善民生，提升公共服务水平
推进教育均衡发展。优先发展教育事业，加大教育投入力度。支持实施第三期学前教育行动计划、高中阶段教育普及攻坚计划。实施公办幼儿园生均财政拨款基准定额，对认定的普惠性民办幼儿园实施财政奖补。免除公办普通高中建档立卡等家庭经济困难学生学费和住宿费。
支持就业优先战略。加大对农民工返乡创业项目的扶持力度，支持开展新一轮全民技能振兴工程。实施一揽子创业支持政策，进一步营造支持大众创业良好氛围，鼓励创业带动就业。
完善社保制度体系建设。将城市低保财政补助水平由每人每月250元提高到262元，农村低保财政补助水平由每人每月142元提高到154元。
促进卫生医疗事业发展。提高城乡居民医疗保险补助标准，从年人均450元提高至490元。基本公共卫生服务均等化补助标准由年人均50元提高至55元。全面推进家庭医生签约服务，全市城市家庭医生签约服务覆盖率达到30%，农村家庭医生签约服务覆盖率达到70%，困难群众特殊家庭全覆盖。
助力现代公共文化事业。创新财政扶持模式，积极推动文化领域涉企资金基金化改革，引导社会资本投资文化产业，促进文化产业升级。
加快保障房建设。筹措保障性住房项目资金10亿元，加快推动保障房建设，确保完成建设任务。进一步研究制定加强城镇保障性安居工程资金监管的制度办法，突出监管重点，强化监管措施，保障资金安全。
（二）2018年财政收支预算
1.一般公共预算
（1）代编全市一般公共预算情况
2018年全市一般公共预算收入145.2亿元，增长8.5%，加上上级补助收入78.1亿元，动用预算稳定调节基金6.5亿元，调入资金9.4亿元，上年结转3.4亿元，全市一般公共预算收入总计为242.6亿元；全市一般公共预算支出223.9亿元，增长13.3%，加上上解上级支出17.9亿元，地方政府一般债务还本支出0.8亿元，全市一般公共预算支出总计242.6亿元。
（2）市级一般公共预算情况
收入安排。2018年市本级一般公共预算收入29.5亿元，比2017年增加1.9亿元（按新财政体制调整后口径测算），增长7%。加上上级补助收入78.1亿元，下级上解收入32.9亿元，动用预算稳定调节基金4.7亿元，调入资金7亿元，上年结转1.3亿元，市级一般公共预算收入总计为153.5亿元。
支出安排。2018年市本级一般公共预算支出68.4亿元，加上补助下级支出63.9亿元，上解上级支出14.5亿元，对县（市）区结算补助支出2.8亿元，上年结转及上级专项转移支付3.9亿元，市级一般公共预算支出总计为153.5亿元。
主要支出科目安排情况是：
●一般公共服务支出6.9亿元，增加1.3亿元，增长24.8%。
●公共安全支出8.1亿元，增加1.4亿元，增长20.8%。
●教育支出10.6亿元，增加2.9亿元，增长38.7%。
●科技支出1.1亿元，增加920万元，增长9.1%。
●文化体育与传媒支出1.2亿元，增加413万元，增长3.6%。
●社会保障和就业支出7亿元，增加5012万元，增长7.7%。
●医疗卫生与计划生育支出5.6亿元，增加2879万元，增长5.4%。
●农林水支出3.2亿元，增加5713万元，增长21.5%。
●住房保障支出2.2亿元，增加9325万元，增长71.7%。
（3）市级新增政府一般债券情况
2018年，省财政厅转贷市级新增政府一般债券11.4亿元，按规定纳入一般公共预算管理，其中，转贷县（市）7.1亿元，由县（市）落实到具体项目，并报同级人大常委会批准；市本级安排使用4.3亿元，主要支出科目安排情况是：
教育支出0.1亿元、节能环保支出1.0亿元、城乡社区支出1.8亿元、交通运输支出1.3亿元。
2.政府性基金预算
（1）代编全市政府性基金预算情况
2018年，全市政府性基金预算收入81.4亿元，增长51.6%，加上上级补助、上年结转等8.1亿元，收入总计89.5亿元；全市政府性基金预算支出78.2亿元，比上年年初预算增长129.2%，加上调出资金、上解支出等11.3亿元，支出总计89.5亿元。
（2）市级政府性基金预算情况
2018年，市级政府性基金预算收入总计61.3亿元，其中：当年收入55.9亿元，上年结转4.3亿元，上级补助1.1亿元；市级政府性基金预算支出总计61.3亿元，其中：市本级支出48.8亿元，上级转移支付及上年结转支出4.9亿元，补助县区支出0.6亿元，调出资金7亿元。
主要支出项目安排情况是：
●国有土地使用权出让金45.7亿元；
●城市基础设施配套费1.4亿元；
●国有土地收益基金0.9亿元；
●污水处理费0.5亿元。
（3）市级新增政府专项债券情况
2018年，省财政厅转贷市级新增政府专项债券4.4亿元，按规定纳入政府性基金预算管理，其中，转贷县（市）3.9亿元，由县（市）落实到具体项目，并报同级人大常委会批准；市本级安排使用0.5亿元，主要是新河商务区土地储备项目，支出科目为城乡社区支出。
3.国有资本经营预算
2018年，全市国有资本经营预算收入0.4亿元，加上上级补助及上年结转0.9亿元，收入总计1.3亿元，全部安排支出。主要用于国企改革成本性支出0.9亿元，资本金注入0.2亿元、支持国有企业改革改制脱困等支出0.2亿元等。需要说明的是，县（市）区无国有资本经营预算。
4.社会保险基金预算
（1）代编全市社会保险基金预算情况
2018年，全市社会保险基金预算收入109.5亿元，其中财政补助收入29.8亿元；全市社会保险基金预算支出107.1亿元，预计当年结余2.4亿元，年末滚存结余54.5亿元。
（2）市级社会保险基金预算情况
2018年市级社会保险基金预算收入安排102.3亿元，比上年完成数增长1.6%。支出预算101.7亿元，比上年完成数增长2.8%，收支结余0.6亿元，年末滚存结余38.4亿元。
主要支出项目安排情况是：
●企业职工基本养老保险基金收入44.2亿元，支出47.3亿元；
●机关事业单位基本养老保险基金收入19.2亿元，支出19亿元；
●城镇职工基本医疗保险基金收入14.1亿元，支出12.7亿元；
●城乡居民基本医疗保险基金收入21亿元，支出18.9亿元；
●工伤保险基金收入0.7亿元，支出0.8亿元；
●失业保险基金收入1.9亿元，支出1.7亿元；
●生育保险基金收入0.6亿元，支出0.8亿元。
需要说明的是，各级预算由本级政府编制，报同级人大批准，全市收入数和支出安排数为市级财政代编。以上预算安排具体情况详见《焦作市全市和市级2017年财政预算执行情况及2018年财政收支预算（草案）》。
三、改进和加强预算管理的主要措施
深化预算管理制度改革。继续深入实施中期财政规划管理，市与县（市）区全面推行中期财政规划编制，强化对年度预算的指导性和约束力。推动预算编制的科学化和标准化，继续加大财政资金统筹力度，盘活财政存量资金，集中财力保障重点支出。坚持先预算后支出，严格执行人大批准的预算，严控预算调整和调剂事项，切实强化预算约束，维护预算严肃性。进一步推进预决算公开，按照预决算公开的内容、方式和要求，全面做好政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算等公开工作。
全面实施预算绩效管理。进一步加强绩效管理制度体系和信息系统建设，构建全过程绩效管理机制。以资金使用绩效为导向推动专项资金清理整合，从绩效目标的设立、执行监控、事后评价、结果应用等全方位跟踪监督评价专项资金效果，扩大绩效评价覆盖范围。建立预算安排与绩效目标及资金使用效果挂钩的激励约束机制，强化绩效责任硬约束。
严控政府债务风险。建立健全政府债务管理机制，严格落实债务风险预警、限额管理和预算管理制度，提高政府举债规范化水平。研究政府债务考核、存量债务纳入预算管理等办法。加强政府债券资金管理，提高债券资金使用效益。
加强财政收支管理。依法依规组织收入，坚决防止和纠正收取“过头税”以及采取“空转”方式虚增财政收入的行为。加快推进地方税体系建设，落实好水资源税改革试点，确保环境保护税法顺利实施。继续压减一般性支出，严格控制“三公”经费。重点推进国库集中支付电子化管理改革，进一步完善预算执行动态监控系统建设，推进政府综合财务报告试编工作。落实部门预算执行主体责任，切实提高预算执行及时性、均衡性、有效性。
强化财政监督检查。严格执行预算法和财政违法行为处罚处分条例等法律法规，重点监督检查扶贫、住房保障等财政资金管理使用情况，坚决查处各种扰乱财经秩序的行为，进一步严肃财经纪律，确保各项财税政策有效落实和财政资金安全运行。支持推进人大预算联网监督建设工作。
推进财政信息化建设。积极运用云计算技术，加快推进智慧财税云平台建设，继续开展政府大数据管理与应用平台建设，切实提高财政部门精准治理能力。
各位代表，完成2018年预算任务责任重大，任务艰巨，我们将在市委的正确领导下，自觉接受市人大的监督，虚心听取市政协意见和建议，锐意进取，奋力争先，攻坚克难，敢于担当，确保完成全年财政预算任务，努力开创新时代财政改革发展新局面，为加快建设“四个焦作”、早日跻身全省“第一方阵”，建设全面体现新发展理念的示范城市，奋力谱写高质量发展的焦作篇章，在中原更加出彩中出重彩、更精彩做出积极贡献！