简 要 分 析
1—8月，全市财政收支继续保持平稳较快增长，主要指标优于上年同期水平，财政运行态势总体良好。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：1—8月份，全市全口径财政总收入完成146.1亿元，增长15.4%。其中，上划中央级收入49.1亿元，增长14.9%，占全口径财政总收入的33.6%；上划省级收入1.49亿元，增长150.6%，占全口径财政总收入的1.0%。全口径税收完成114.81亿元，增长16.7%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成95.52亿元，为年预算的65.8%，增长14.7%，增收12.26亿元。
分级次情况：市本级完成19.96亿元，为年预算的67.7%，增长55.3%，增收7.1亿元，占全市一般公共预算收入的20.9％；其中市直完成12.6亿元，增长120.4%；示范区完成7.32亿元，增长2.8%。四城区完成25.72亿元，为年预算的66.0%，增长8.4%，增收1.98亿元，占全市一般公共预算收入的26.9％。六县市完成49.85亿元，为年预算的65.0%，增长6.8%，增收3.17亿元，占全市一般公共预算收入的52.2％。
收入结构情况：税收完成65.72亿元，为年预算的68.5%，超时间进度1.8个百分点，增长18.2%，增收10.14亿元，税收占一般公共预算收入的比重为68.8%，其中主体税种完成35.49亿元，增长14.1%，占税收的54.0%；小税种完成30.23亿元，增长23.5%，占税收的46.0%。非税收入完成29.8亿元，增长7.7%，增收2.12亿元，占一般公共预算收入的比重为31.2%。
全省收入情况:全省一般公共财政预算收入完成2569.38亿元，增长15.2%。我市一般公共预算收入规模（95.52亿元）居全省第10位，占全省收入的3.7%，增速（14.7%）居全省第11位，较全省平均增速（15.2%）低0.5个百分点。全省税收完成1827.15亿元，增长19.1%，税收占一般公共预算收入的比重为71.1%。我市税收规模（65.72亿元）居全省第11位，占全省税收收入的3.6%，增速（18.2%）居全省第11位，较全省平均增速（19.1%）低0.9个百分点，税收比重（68.8%）居全省第16位，较全省平均比重（71.1%）低2.3个百分点。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成67.21亿元，为年预算的114.0%，增长209.5%，增收45.49亿元；其中，国有土地使用权出让等三项土地收入64.06亿元，增长212.9%，增收43.59亿元。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成192.42亿元，为调整预算的77.3%，超时间进度增10.6个百分点，增长13.2%，增支22.46亿元。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成49.53亿元，增长1.7％，增支0.83亿元，占全市一般公共预算支出的25.7％；其中市直完成40.12亿元，下降0.5%；示范区完成9.41亿元，增长12.2%。四城区完成24.59亿元，为调整预算的80.7%，超时间进度14个百分点，增长14.4％，增支3.1亿元，占全市一般公共预算支出的12.8％。六县市完成118.3亿元，为调整预算的85.1%，超时间进度18.4个百分点，增长18.6％，增支18.53亿元，占全市一般公共预算支出的61.5％。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成6397.25亿元，增长15.5%。我市一般公共预算支出规模（192.42亿元）居全省第14位，占全省支出的3.0%；支出增速（13.2%）居全省第11位，较全省平均增速（15.5%）低2.3个百分点。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成44.57亿元，为调整预算的78.9%，增长73.3%，增支18.85亿元；其中，国有土地使用权出让等三项土地支出40.85亿元，增长70.2%，增支16.85亿元。
二、预算执行的主要特点
（一）一般公共预算收入小幅回升，但收入压力依然较大。1-8月份，全市一般公共预算收入完成95.52亿元，全省排名第10位，较上月提高一个位次，完成年预算的65.8%，比上年同期进度提高0.5个百分点，同比增长14.7%，增速居全省第11位，较上月提高2个位次，增速比上年同期、上月分别提高3个和0.6个百分点，自去年5月份以来连续16个月实现两位数的增长。
前8个月财政收入的较快增长，在一定程度上得益于上年同期基数较低。从去年9月份开始，每月入库额均达到11亿元以上，9月和12月分别达到13.1亿元和12.5亿元，是今年基数的最高月份。随着基数的逐月提高，收入持续稳定增长将面临较大压力。
（二）税收增收拉动作用明显，但税比略有下降。1-8月份，全市税收增长18.2%，高出非税收入增速10.5个百分点，增收10.1亿元，拉动全市一般公共预算收入增长12.2个百分点。其中，主体税种完成35.49亿元，同比增长14.1%，增收4.38亿元，拉动全市一般公共预算收入增长5.3个百分点；小税种完成30.23亿元，同比增长23.5%，增收5.75亿元，拉动全市一般公共预算收入增长6.9个百分点。税收占一般公共预算收入的比重为68.8%，比上年同期提高3.4个百分点，但较上月占比下降2.1个百分点，自今年3月份以来首次低于70%。
分税种看，除今年新开征的环境保护税外，1-8月份12个税种中同比增长的有11个，主要是：增值税（含改征增值税）完成21.88亿元，同比增长10.8%，增收2.12亿元，主要是批发零售业增收0.9亿元、制造业增收0.79亿元；企业所得税完成8.03亿元，同比增长18.4%，增收1.25亿元，主要是制造业增收1.36亿元；资源税完成7510万元，增长116.2%，主要是新开征的水资源税净增收4492万元；城市维护建设税完成3.08亿元，增长21.0%，增收0.53亿元，主要是计算缴税基数的增值税和消费税同比提高；受土地和房地产交易量上涨影响，土地增值税完成6.78亿元，同比增长81.4%，增收3.04亿元；契税完成3.78亿元，同比增长52.8%，增收1.3亿元。耕地占用税受去年同期基数较大影响，同比下降1.2%，减收849万元。
分税种与全省相比，12个税种中，企业所得税、资源税、房产税、印花税、土地增值税、车船税、契税等7个税种增幅高于全省地市级平均水平；增值税、个人所得税、城市维护建设税、城镇土地使用税、耕地占用税等5个税种增幅低于全省地市级平均水平。
（三）工业税收增速略有回落，第三产业税收继续保持较快增长。1-8月份，全市工业税收完成25.18亿元，同比增长16.2%，增速较上月回落3.7个百分点，但比上年同期提高2.3个百分点，占全部地方级税收的比重为39.0%。其中：采矿业实现税收1.26亿元，同比下降35.3%；制造业实现税收21.11亿元，同比增长20.8%，拉动地方级税收增长6.5个百分点；电力生产业实现税收2.81亿元，同比增长24.7%，拉动地方级税收增长1.0个百分点。建筑业税收完成3.31亿元，同比增长7.1%，占全部地方级税收的比重为5.6%。
第三产业地方级税收完成37.34亿元，同比增长21.2%，占全部地方级税收的比重为56.7%，较上年同期（55.4%）提高1.3个百分点。分行业看：一是金融业税收持续稳定增长。1-7月份，全市金融机构各项存款余额1840.5亿元，同比增长3.2%，贷款余额1273.0亿元，同比增长6.3%，经营形势较为稳定。受此影响，1-8月份，全市金融业地方级税收完成5.97亿元，同比增长14.0%，拉动地方级税收增长1.3个百分点；二是房地产业税收增长明显。1-7月份，全市房地产开发投资65.03亿元，同比增长1.4%，销售面积99.36万平方米，同比增长10.1%。受房地产业投资增长、销售和交易活跃影响，1-8月份全市房地产业实现税收11亿元，同比增长55.2%，较上半年、上月分别提高11.4个和0.7个百分点，拉动地方级税收增长7.0个百分点。
从重点税源企业来看，风神轮胎实现全口径税收（下同）2.17亿元，同比增长44.5%，增收6681万元；龙蟒佰利联实现税收1.79亿元，同比增长120.5%，增收9790万元；昊华宇航实现税收1.13亿元，同比增长8.5%，增收890万元；华润电力实现税收1.04亿元，同比增长60.2%，增收3916万元；广济药业实现税收9470万元，同比增长85.5%，增收4364万元；万方铝业实现税收8814万元，同比增长182.5%，增收5694万元；供电公司实现税收8483万元，同比增长27.8%，增收1847万元；中旅银行实现税收3.57亿元，同比下降20.6%，减收9271万元；焦煤集团实现税收1.54亿元，同比下降21.3%，减收4157万元；中铝中州铝业公司实现税收1.09亿元，同比下降48.3%，减收1.02亿元；中原内配实现税收8364万元，同比下降28.8%，减收3376万元；多氟多实现税收6586万元，同比下降27.1%，减收2451万元。
（四）优化调整支出结构，保障改善民生支出。各级财政部门着力发挥公共财政职能，进一步优化财政支出结构，集中财力保障民生支出、重点支出、人员支出、机构运转，不断提高资金使用效益。1-8月份，全市一般公共预算支出完成192.42亿元，为调整预算的77.3%，超出时间进度10.6个百分点，同比增长13.2%； 核算非盈利性服务业增加值增长速度的八项支出累计完成148.43亿元，同比增长16.7%，；民生领域财政支出132.5亿元，同比增长10.1%，增支12.2亿元，占一般公共预算支出的68.9%。其中，公共安全支出完成11.97亿元，同比增长10.9%；教育支出完成28.13亿元，同比增长6.0%；科学技术支出完成2.52亿元，同比增长28.5%，社会保障与就业支出完成27.28亿元，同比增长14.7%；医疗卫生与计划生育支出完成23.9亿元，同比增长7.6%；节能环保支出完成2.33亿元，同比增长4.1%；城乡社区事务支出完成19.9亿元，同比增长31.1%；农林水支出完成15.11亿元，同比增长18.6%；住房保障支出完成6.0亿元，同比增长66.4%。
三、工作建议
当前我市经济发展面临的宏观环境依然错综复杂，各级财政部门要认真贯彻落实市委、市政府决策部署，狠抓三季度财政收支管理工作，为完成全年收支目标奠定基础,以财政工作高质量促进全市经济社会高质量发展，让焦作在中原更加出彩中出重彩、更精彩。
(一）提高政治站位，支持打好“三大攻坚战”。一是按照市委、市政府关于防范化解政府债务风险的相关要求，分类甄别、化解存量、遏制增量，大力管控和化解政府债务风险，确保2018年度市本级专项债务率低于2017年度水平，沁阳、博爱确保退出风险提示地区，中站力争退出风险提示地区。二是认真落实加快扶贫项目实施和资金支出进度的十项措施，规范资金管理，提高扶贫资金使用效益。认真组织实施监督检查工作，为扶贫资金安全规范有效使用保驾护航。三是加大支持力度，做好环境污染防治工作，支持推进山水林田湖草生态系统治理项目。
（二）加强预算执行管理，确保时间任务同步。一是强化收支目标管理，着力提高收入质量。各级财政部门要将目标及时落实到征管部门和责任人，坚持日统计、周调度、月督导的工作方法，及时解决财税运行中的问题，确保9月底一般公共预算收入完成年计划的75%以上，全市税收比重不低于70%。市财政部门将按照财政收入考核办法的要求，严格兑现各项奖惩措施。二是加强预算执行监测分析。高度关注经济形势的变化，密切跟踪财税政策调整动向，定期召开财税部门收入调度会，建立市县、部门间相互协作、相互配合的收入征管联动机制。三要切实抓牢重点税源。加大综合治税力度，充分利用综合治税信息平台，强化各类涉税信息的提报、梳理、利用、反馈与成效统计，抓大不放小，真正实现综合治税无缝隙管理。
（三）发挥财政资金效益，全力服务中心工作。一是支持大企业集团培育和工业强基工程。利用好国家2018年降低制造业增值税税率、扩大享受企业所得税优惠政策企业范围的机遇，综合采用贴息、奖补、专项资金、先进制造业基金等手段，服务实施大企业集团培育工程和工业强基工程。二是全力服务十大基础设施建设项目，扎实推进“四城联创”。采用政府债券资金、盘活存量资金、争取上级资金、吸引社会资本等多种渠道，重点支持南水北调城区段绿化带、黑臭水体治理、大沙河、新河商务区、火车站南广场、城区棚改等政府投资建设项目。三是确保民生政策有效落实。对教育、科技、社保、就业、医疗等涉及民众切身利益等政策资金，认真审核、加速办理、确保及时准确拨付到位。
（四）完善预算管理制度建设，加强财政管理工作绩效考核。参照省厅财政管理工作绩效考核办法，制定我市加强财政管理工作绩效考核办法。采取更为严格的盘活财政存量资金政策措施，下半年完成清理盘活存量资金2亿元以上，统筹用于弥补预算资金缺口，解决财政存量资金较多与重大项目资金不足、民生保障资金紧张的矛盾。按照拟定的预决算公开操作规程，严格落实全市预决算公开，加强对全市预决算公开工作的督导。就全面推行中期财政规划编制进行培训和督导，对市直预算单位进行部门预算编制业务培训，规范指标管理系统操作，提高指标要素准确性，提升预算管理水平。深入预算单位和基层调查了解现实情况，认真分析存在问题，有针对性地采取措施加以改进。