简 要 分 析
今年以来，面对复杂严峻的经济形势，全市各级财税部门在市委、市政府的正确领导下，采取切实有效措施，狠抓收支管理，财政预算执行工作总体平稳。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：1—7月份，全市全口径财政总收入完成131.3亿元，增长16.1%。其中，上划中央级收入45.28亿元，增长19.1%，占全口径财政总收入的34.5%；上划省级收入1.25亿元，增长51.9%，占全口径财政总收入的1.0%。全口径税收完成105.54亿元，增长19.3%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成84.77亿元，为年预算的58.4%，增长14.1%，增收10.47亿元。
分级次情况：市本级完成16.11亿元，增长44.3%，增收4.95亿元，占全市一般公共预算收入的19.0％；其中市直完成9.38亿元，增长93.2%；示范区完成6.73亿元，增长6.7%。四城区完成23.47亿元，为年预算的60.2%，超时间进度1.9个百分点，增长10.2%，增收2.16亿元，占全市一般公共预算收入的27.7％。六县市完成45.19亿元，为年预算的58.9%，超时间进度0.6个百分点，增长8.0%，增收3.36亿元，占全市一般公共预算收入的53.3％。
收入结构情况：税收完成60.13亿元，为年预算的62.6%，超时间进度4.3个百分点，增长19.4%，增收9.79亿元，税收占一般公共预算收入的比重为70.9%，其中主体税种完成33.02亿元，增长17.2%，占税收的54.9%；小税种完成27.1亿元，增长22.3%，占税收的45.1%。非税收入完成24.65亿元，增长2.8%，增收0.68亿元，占一般公共预算收入的比重为29.1%。
全省收入情况:全省一般公共财政预算收入完成2333.61亿元，增长15.3%。我市一般公共预算收入规模（84.77亿元）居全省第11位，占全省收入的3.6%，增速（14.1%）居全省第13位，较全省平均增速（15.3%）低1.2个百分点。全省税收完成1669.21亿元，增长19.2%，税收占一般公共预算收入的比重为71.5%。我市税收规模（60.13亿元）居全省第11位，占全省税收收入的3.6%，增速（19.4%）居全省第10位，较全省平均增速（19.2%）高0.2个百分点，税收比重（70.9%）居全省第12位，较全省平均比重（71.5%）低0.6个百分点。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成44.55亿元，为年预算的75.6%，增长180.2%，增收28.65亿元；其中，国有土地使用权出让等三项土地收入41.58亿元，增长180.5%，增收26.76亿元。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成166.68亿元，为调整预算的69.9%，超时间进度增11.6个百分点，增长16.3%，增支23.33亿元。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成41.25亿元，增长16.1％，增支5.73亿元，占全市一般公共预算支出的24.7％；其中市直完成32.9亿元，增长15.4%；示范区完成8.35亿元，增长18.9%。四城区完成21.68亿元，为调整预算的71.8%，超时间进度13.5个百分点，增长14.8％，增支2.8亿元，占全市一般公共预算支出的13.1％。六县市完成103.74亿元，为调整预算的75.8%，超时间进度17.5个百分点，增长16.6％，增支14.8亿元，占全市一般公共预算支出的62.2％。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成5868.75亿元，增长15.7%。我市一般公共预算支出规模（166.68亿元）居全省第14位，占全省支出的2.8%；支出增速（16.3%）居全省第8位，较全省平均增速（15.7%）高0.6个百分点。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成33.97亿元，为调整预算的60.1%，增长118.3%，增支18.41亿元；其中，国有土地使用权出让等三项土地支出30.67亿元，增长116.3%，增支16.49亿元。
二、预算执行的主要特点
（一）一般公共预算收入稳步增长，实现时间任务同步。今年以来，面对复杂严峻的经济形势，全市各级财税部门在市委、市政府的正确领导下，采取多项措施，依法组织收入，切实加快支出进度，财政收支持续呈现良好发展态势。1-7月份，全市一般公共预算收入累计完成84.8亿元，完成年预算的58.4%，实现时间任务同步；同比增长14.1%，增速较去年同期（11.7%）提高2.4个百分点，自去年5月份以来已经连续15个月实现两位数的增长。
分月看，一般公共预算收入增速均保持在10%以上，分别达到22.3%、25.5%、24.1%、21.2%、17.1%、14.7%，14.1%，受国家减税降费效应显现和上年基数逐步提高影响，增速呈逐月回落态势，预计收入增速将回落至10%左右。
分级看，县区级收入总体平稳，但区域间不均衡。从进度看，中站区进度最快65.7%，居全省第63位，修武县进度最慢56.9%，居全省第144位。从增速看，中站区增速最高25.1%，居全省第24位，解放区增幅最低2.5%，居全省第149位。从质量看，中站区税比最高95.8%，居全省第3位，沁阳市税比最低65.5%，居全省第121位。
（二）税收保持较快增长，财政收入质量持续提高。1-7月份，全市税收收入完成60.13亿元，同比增长19.4%，增幅居全省第10位，增收9.79亿元，拉动全市一般公共预算收入增长13.2个百分点；税收占一般公共预算收入的比重为70.9%，比去年同期提高5.5个百分点，财政收入质量持续提高。
分税种看，除今年新开征的环境保护税外，1-7月份12个税种中同比增长的有11个，主要是：增值税（含改征增值税）完成20.07亿元，同比增长13.7%，增收2.43亿元，拉动全市一般公共预算收入增长3.3个百分点；受土地和房地产交易量上涨影响，土地增值税完成6.01亿元，同比增长98.2%，增收2.98亿元；契税完成3.0亿元，同比增长46.2%，增收0.95亿元，土地增值税和契税合计增收3.93亿元，拉动全市一般公共预算收入增长5.3个百分点；企业所得税完成7.81亿元，同比增长21.8%，增收1.4亿元，拉动全市一般公共预算收入增长1.9个百分点；个人所得税完成2.38亿元，同比增长27.8%，增收0.52亿元，拉动全市一般公共预算收入增长0.7个百分点。其他同比增长的税种还有：资源税完成0.71亿元，同比增长122.2%；城市维护建设税完成2.77亿元，同比增长22.8%；房产税完成2.25亿元，同比增长12.8%；印花税完成0.85亿元，同比增长11.9%；车船税完成1.23亿元，同比增长36.4%。城镇土地使用税完成6.69亿元，同比增长1.3%；耕地占用税受去年同期基数较大影响，同比下降6.2%，减收0.4亿元。
分税种与全省相比，12个税种中，企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、资源税、房产税、土地增值税、车船税、契税8个税种增幅高于全省地市级平均水平；增值税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税4个税种增幅低于全省地市级平均水平。
（三）工业税收继续平稳增长，建筑业税收增长缓慢。1-7月份，全市第二产业（地方级下同）完成26.82亿元，同比增长18.3%，占全部地方级税收的比重为44.3%。其中工业税收完成23.75亿元，同比增长19.9%，增速较去年同期（17.4%）提高2.5个百分点，占全市地方级税收的比重为39.2%；建筑业税收完成3.07亿元，同比增长6.9%，占全市地方级税收的比重为5.1%，较去年同期占比（5.7%）下降0.6个百分点。
从具体行业和重点税源企业来看，制造业完成税收19.86亿元，同比增长23.9%，拉动全市税收增长7.6个百分点，是税收实现快速增长的主动力。化学原料和化学制品制造业税收增长42.1%，拉动全市税收增长2.2个百分点，昊华宇航实现税收1.04亿元（企业税收为全口径税收，下同），同比增长22.9%；龙蟒佰利联实现税收1.63亿元，同比增长147.2%；多氟多实现税收6396万元，同比下降28.0%。橡胶和塑料制品业税收增长45.9%，拉动全市税收增长1.1个百分点，风神轮胎实现税收2.13亿元，同比增长43.9%。医药制造业税收增长44.3%，拉动全市税收增长1.0个百分点。造纸和纸制品业税收增长54.9%，拉动全市税收增长0.8个百分点。电力热力生产和供应业税收增长24.3%，拉动全市税收增长0.8个百分点，焦作供电公司实现税收7688万元，同比增长58.3%。有色金属冶炼和压延加工业税收下降16.5%，中州铝业实现税收1.03亿元，同比下降33.4%；万方铝业实现税收5339万元，同比增长83.1%。
(四）三产税收快速增长，房地产业贡献度最高。三产税收完成33.71亿元，同比增长21.3%，较上月增幅（19.7%）提高1.6个百分点，占全市地方级税收的比重为55.6%，较去年同期（55.0%）提高0.6个百分点。其中房地产业实现税收9.33亿元，同比增长54.5%，增收3.3亿元，拉动全市税收增长6.5个百分点，是仅次于制造业的税收贡献产业。批发和零售业实现税收4.85亿元，同比增长35.0%，增收1.26亿元，拉动全市税收增长2.5个百分点。金融业实现税收5.7亿元，同比增长12.0%，增收0.61亿元，拉动全市税收增长1.2个百分点，主要是保险业和其他金融业增收所致。
（五）优化调整支出结构，保障改善民生支出。各级财政部门着力发挥公共财政职能，进一步优化财政支出结构，集中财力保障民生支出、重点支出、人员支出、机构运转，不断提高资金使用效益。1—7月份，全市一般公共预算支出完成166.68亿元，同比增长16.3%，增支23.33亿元。核算非盈利性服务业增加值增长速度的八项支出累计完成133.7亿元，同比增长19.9%，较全省地市级平均增幅（15.6%）高4.3个百分点。民生领域财政支出116.5亿元，增长12.0%，增支12.46亿元，占一般公共预算支出的69.9%。其中教育支出完成25.77亿元，同比增长12.6%；科学技术支出完成2.3亿元，同比增长38.4%，社会保障与就业支出完成23.36亿元，同比增长4.3%；医疗卫生与计划生育支出完成20.49亿元，同比下降3.4%；节能环保支出完成2.16亿元，同比增长17.3%；城乡社区事务支出完成19.3亿元，同比增长48.9%；农林水支出完成11.52亿元，同比增长5.0%；交通运输支出完成4.89亿元，同比下降8.7%；住房保障支出完成5.23亿元，同比增长59.1%。
三、工作建议
当前我市经济发展面临的宏观环境依然错综复杂，各级财政部门要认真贯彻落实市委、市政府决策部署，狠抓三季度财政收支管理工作，为完成全年收支目标奠定基础。
（一）提高政治站位，支持打好“三大攻坚战”。一是按照市委、市政府关于防范化解政府债务风险的相关要求，分类甄别、化解存量、遏制增量，大力管控和化解政府债务风险，确保2018年度市本级专项债务率低于2017年度水平，沁阳、博爱确保退出风险提示地区，中站力争退出风险提示地区。二是认真落实加快扶贫项目实施和资金支出进度的十项措施，规范资金管理，提高扶贫资金使用效益。认真组织实施监督检查工作，为扶贫资金安全规范有效使用保驾护航。三是加大支持力度，做好环境污染防治工作，支持推进山水林田湖草生态系统治理项目，积极申报北方地区冬季清洁取暖试点城市。
（二）加大收入组织力度，确保完成全年收入任务。进一步加大收入组织力度，确保完成市委经济工作会议确定的全年收入目标。一是按月测算收入目标，及时分解落实到税务部门和县（市）区，细化工作方案，加大协调力度，确保完成全年收入目标。二是加强预算执行监测分析。高度关注经济形势的变化，密切跟踪财税政策调整动向，定期召开财税部门收入调度会，建立市县、部门间相互协作、相互配合的收入征管联动机制，按照财政收入考核办法的要求，严格兑现各项奖惩措施，充分调动各级组织收入的积极性。三是要切实抓牢重点税源。加大综合治税力度，充分利用综合治税信息平台，强化各类涉税信息的提报、梳理、利用、反馈与成效统计，抓大不放小，真正实现综合治税无缝隙管理。
（三）发挥财政资金效益，全力服务中心工作。一是支持大企业集团培育和工业强基工程。利用好国家2018年降低制造业增值税税率、扩大享受企业所得税优惠政策企业范围的机遇，综合采用贴息、奖补、专项资金、先进制造业基金等手段，服务实施大企业集团培育工程和工业强基工程。二是全力服务十大基础设施建设项目，扎实推进“四城联创”。采用政府债券资金、盘活存量资金、争取上级资金、吸引社会资本等多种渠道，重点支持南水北调城区段绿化带、黑臭水体治理、大沙河、新河商务区、火车站南广场、城区棚改等政府投资建设项目。三是确保民生政策有效落实。对教育、科技、社保、就业、医疗等涉及民众切身利益等政策资金，认真审核、加速办理、确保及时准确拨付到位。
（四）完善预算管理制度建设，加强财政管理工作绩效考核。参照省厅财政管理工作绩效考核办法，制定我市加强财政管理工作绩效考核办法。采取更为严格的盘活财政存量资金政策措施，下半年完成清理盘活存量资金2亿元以上，统筹用于弥补预算资金缺口，解决财政存量资金较多与重大项目资金不足、民生保障资金紧张的矛盾。按照拟定的预决算公开操作规程，严格落实全市预决算公开，加强对全市预决算公开工作的督导。就全面推行中期财政规划编制进行培训和督导，对市直预算单位进行部门预算编制业务培训，规范指标管理系统操作，提高指标要素准确性，提升预算管理水平。深入预算单位和基层调查了解现实情况，认真分析存在问题，有针对性地采取措施加以改进。