简 要 分 析
前5个月，全市一般公共预算收入持续快速增长，收入质量明显提升，财政支出保障有力，财政预算执行运行良好。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：1—5月份，全市全口径财政总收入完成91.34亿元，增长18.1%。其中，上划中央级收入32.71亿元，增长19.4%，占全口径财政总收入的35.8%；上划省级收入0.82亿元，增长41.5%，占全口径财政总收入的0.9%。全口径税收完成74.94亿元，增长26.9%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成57.81亿元，为年预算的39.8%，增长17.1%，增收8.44亿元。
分级次情况：市本级完成9.51亿元，为年预算的32.2%，增长6.4%，增收0.57亿元，占全市一般公共预算收入的16.4％；其中市直完成5.39亿元，为年预算的30%，增长8.1%；示范区完成4.12亿元，为年预算的35.7%，增长4.2%。四城区完成16.86亿元，为年预算的43.3%，增长18.9%，增收2.69亿元，占全市一般公共预算收入的29.2％。六县市完成31.44亿元，为年预算的41%，增长19.8%，增收5.19亿元，占全市一般公共预算收入的54.4％。
收入结构情况：税收完成42.09亿元，为年预算的43.8%，超时间进度2.1个百分点，增长33.3%，增收10.52亿元，税收占一般公共预算收入的比重为72.8%，其中主体税种完成23.47亿元，增长26%，占税收的55.7%；小税种完成18.63亿元，增长43.8%，占税收的44.3%。非税收入完成15.72亿元，为年预算的32%，增长-11.7%，减收2.07亿元，占一般公共预算收入的比重为27.2%。
分部门情况：全市国税部门组织入库地方级税收18.1亿元，完成全年预算的42%，超时间进度0.3个百分点，增长28.3%，占全市一般公共预算收入的31.2%；全市地税部门组织入库地方级税收24亿元，完成全年预算的45.4%，超时间进度3.7个百分点，增长37%，占全市一般公共预算收入的41.6%；全市财政及其他部门组织收入15.7亿元，增长-11.5%，完成全年预算的32%，低于时间进度9.7个百分点，占全市一般公共预算收入的27.2%。
全省收入情况:全省一般公共财政预算收入完成1590.5亿元，增长15.5%。我市一般公共预算收入规模（57.8亿元）居全省第10位，占全省收入的3.6%，增速（17.1%）居全省第12位，较全省地市级平均增速（15%）高2.1个百分点。全省税收完成1137.3亿元，增长21.9%，税收占一般公共预算收入的比重为71.5%。我市税收规模（42.1亿元）居全省第10位，占全省税收收入的3.7%，增速（33.3%）居全省第4位，较全省地市级平均增速（21.7%）高11.6个百分点，税收比重（72.8%）居全省第10位，较全省地市级平均比重（73.2%）低0.4个百分点。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成24.94亿元，为年预算的42.3%，增长79.5%，增收11.05亿元；其中，国有土地使用权出让等三项土地收入23.11亿元，增长74.5%，增收9.87亿元。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成97.38亿元，为调整预算的44.1%，增长14.3%，增支12.2亿元。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成23.68亿元，为调整预算的34.3%，增长2.8％，增支0.64亿元，占全市一般公共预算支出的24.3％；其中市直完成19亿元，为调整预算的33.7%，增长3%；示范区完成4.68亿元，为调整预算的36.9%，增长1.9%。四城区完成13.14亿元，为调整预算的44.4%，增长14.6％，增支1.67亿元，占全市一般公共预算支出的13.5％。六县市完成60.56亿元，为调整预算的49.6%，增长19.5％，增支9.9亿元，占全市一般公共预算支出的62.2％。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成3632.7亿元，增长18%。我市一般公共预算支出规模（97.4亿元）居全省第14位，占全省支出的2.7%；支出增速（14.3%）居全省第11位，较全省地市级平均增速（18.4%）低4.1个百分点。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成16.32亿元，为调整预算的28.2%，增长25.1%，增支3.28亿元；其中，国有土地使用权出让等三项土地支出14.81亿元，增长22.7%，增支2.74亿元。
二、预算执行的主要特点
（一）财政收入持续快速增长，收入增速高于全省平均水平。今年以来，全市各级财税部门认真贯彻落实市委经济工作会议精神，按照财政经济高质量发展的要求，不断加强预算执行管理，强化对财税工作和经济走势的评估预判，及时解决财税运行中的突出问题，财政收入运行持续向好，在全省位次大幅前移。1—5月，全市一般公共预算收入累计完成57.8亿元，增长17.1%，较去年同期（11.6%）提高5.5个百分点，较全省地市级平均增幅（15%）高2.1个百分点。前4个月增速均保持在20%以上，5月份受非税收入下降和上年同期总量基数较高影响，增速较前4个月有所下降，但仍维持快速增长势头。分级次看，县区级收入同步协调增长，区级和县级一般公共预算收入增速分别达到18.9%和19.8%，11个县（市）区中有5个达到20%以上，其中博爱县、中站区、修武县分别增长40.3%、33.2%、31.1%，分别位居全省第7、18、21名。受增幅较快及财政管理体制调整市直税源下划影响，相关县区在全省的总量排名中大幅前移，与上年同期相比，解放区由101位前移至50位；山阳区由142位前移至45位；中站区由145位前移至107位；修武县由78位前移至48位；博爱县由115位前移至94位。
（二）税收收入拉动作用明显，收入质量明显提升。1—5月，全市税收完成42.1亿元，增长33.3%，增幅居全省第4位，较全省地市级平均增幅（21.7%）高11.6个百分点，较去年同期（10.5%）提高22.8个百分点；增收10.5亿元，拉动全市一般公共预算收入增长21.3个百分点。税收占一般公共预算收入的比重为72.8%，居全省第10位，较去年同期（64%）提高8.8个百分点。四城区税收比重达到90.4%，其中，中站区税收比重95.3%，居全省第4位；六县市税收比重达到69.9%，其中，武陟县税收比重78.3%，居全省第38位。从收入结构来看，主体税种完成23.47亿元，同比增长26%，拉动全市一般公共预算收入增长9.8个百分点，占税收的比重为55.7%，其中增值税（含改征增值税）完成14.5亿元，同比增长30.7%，增收3.4亿元，拉动全市一般公共预算收入增长7个百分点，是财政收入高速增长的主动力，反映出经济发展向好的态势。1—4月份，土地和房地产交易活跃，土地出让金收入达到23.1亿元，同比增长74.5%；商品房销售金额达到20.5亿元，同比增长50%。受此影响，相关税收大幅增长，其中，土地增值税完成3.7亿元，同比增长135.6%，增收2.1亿元，拉动全市一般公共预算收入增长4.4个百分点；耕地占用税完成5亿元，同比增长61.2%，增收1.9亿元，拉动全市一般公共预算收入增长3.8个百分点；契税完成2.1亿元，同比增长35%，增收0.54亿元，拉动全市一般公共预算收入增长1.1个百分点；以上三税合计拉动全市一般公共预算收入增长9.3个百分点，是财政收入快速增长的重要因素。
（三）二三产业税收协调增长，医药制造业、房地产业、商业拉动效应明显。1—5月份，全市地方级工业税收（下同）完成16.5亿元，同比增长32.6%，占全市地方级税收的比重为39%，较去年同期（39.5%）下降0.5个百分点；三产税收完成23.7亿元，同比增长56.2%，占全市地方级税收的比重为55.5%，较去年同期（39.5%）提高0.7个百分点；建筑业税收完成2亿元，同比增长28.9%，占全市地方级税收的比重为4.7%，较去年同期（4.9%）下降0.2个百分点。
从具体行业和重点税源企业来看，化工业、医药制造业、房地产业、商业拉动效应明显。制造业完成税收13.7亿元，同比增长35.8%，拉动全市税收增长11.5个百分点，是税收实现快速增长的主动力。化学原料和化学制品制造业税收增长58.7%，拉动全市税收增长3.2个百分点，昊华宇航实现税收7921万元（企业税收为全口径税收，下同），增长45%；龙蟒佰利联实现税收1.18亿元，增长286.7%；多氟多实现税收5422万元，下降24.7%。医药制造业税收增长88.1%，拉动全市税收增长2个百分点，健康元实现税收4795万元，增长357.9%；广济药业实现税收7191万元，增长120.5%；辅仁怀庆堂制药实现税收2443万元，增长28.7%。有色金属冶炼和压延加工业税收下降33.7%，中州铝业实现税收4653万元，下降71.9%；万方铝业实现税收2910万元，增长28.5%。
第三产业中，批发和零售业实现税收3.6亿元，增长50.3%，增收1.2亿元，拉动全市税收增长3.9个百分点。受房地产交易活跃影响，房地产业实现税收6.1亿元，增长72.8%，增收2.6亿元，拉动全市税收增长8.2个百分点，是仅次于制造业的税收贡献产业。金融业实现税收3.5亿元，由于上年基数较高，略降1.6%。
（四）优化调整支出结构，保障改善民生支出。各级财政部门着力发挥公共财政职能，进一步优化财政支出结构，集中财力保障民生支出、重点支出、人员支出、机构运转，不断提高资金使用效益。1—5月，全市一般公共预算支出97.4亿元，增长14.3%，增支12.2亿元。核算非盈利性服务业增加值增长速度的八项支出累计完成79.8亿元，同比增长17.5%。民生领域财政支出64.3亿元，增长9.4%，增支5.5亿元，占一般公共预算支出的66%。其中教育支出完成15亿元，增长7.8%；社会保障与就业支出完成16.8亿元，增长26.8%；医疗卫生与计划生育支出完成10亿元，下降6.6%；节能环保支出完成1.5亿元，增长55.9%；城乡社区事务支出完成8.3亿元，增长5.2%；农林水支出完成6.3亿元，增长30.5%；交通运输支出完成2.2亿元，下降36.6%；住房保障支出完成2.6亿元，增长25.3%。
三、工作建议
（一）加强预算执行管理，确保时间任务“双过半”。一是强化收支目标管理，着力提高收入质量。科学精准测算收支目标，将目标逐月分解落实到征管部门、县（市）区和责任人，坚持日统计、周调度、月督导的工作方法，及时解决财税运行中的问题，确保6月底一般公共预算收入完成年计划的50%以上，增速达到10%左右，税收比重不低于全省平均水平。二是加强预算执行监测分析。高度关注经济形势的变化，密切跟踪财税政策调整动向，定期召开财税部门收入调度会，建立市县、部门间相互协作、相互配合的收入征管联动机制，按照财政收入考核办法的要求，严格兑现各项奖惩措施，充分调动各级组织收入的积极性。三要切实抓牢重点税源。加大综合治税力度，充分利用综合治税信息平台，强化各类涉税信息的提报、梳理、利用、反馈与成效统计，抓大不放小，真正实现综合治税无缝隙管理。
（二） 充分发挥财政职能作用，支持打好三大攻坚战。一是支持打好防范化解重大风险攻坚战。对违法违规举债担保和违规政府购买服务行为进行自查整改，指导各县（市）区做好政府性债务风险化解工作，确保不出现新的预警地区。不断增强财政偿债能力，加快土地出让收入节奏，力争上半年市级土地出让收入18亿元左右。二是支持打好精准扶贫攻坚战。建立与脱贫攻坚任务相适应的扶贫专项资金足额稳定投入机制，确保市县两级投入均达到上级考核标准。进一步加强对各县（市）区扶贫工作的日常管理和财政扶贫资金使用情况的绩效评价。三是支持打好污染防治攻坚战。加强资金统筹力度，足额安排和拨付环保资金9500万元。积极与财政部、财政厅汇报沟通，科学谋划编制项目，做好北方地区冬季清洁取暖试点城市申报工作。
（三）服务市委市政府中心工作，着力保障和改善民生。一是支持大企业集团培育和工业强基工程。利用好国家2018年降低制造业增值税税率、扩大享受企业所得税优惠政策企业范围的机遇，综合采用贴息、奖补、专项资金、先进制造业基金等手段，服务实施大企业集团培育工程和工业强基工程。二是全力服务十大基础设施建设项目，扎实推进“四城联创”。采用政府债券资金、盘活存量资金、争取上级资金、吸引社会资本等多种渠道，重点支持南水北调城区段绿化带、黑臭水体治理、大沙河、新河商务区、火车站南广场、城区棚改等政府投资建设项目。对采用PPP模式的项目，积极组织物有所值论证和财政承受能力评价，配合实施机构参加与社会资本方合同谈判，保障项目顺利推进。紧盯创建目标，切实做好“四城联创”相关工作，为全面完成各项创建任务提供有力财政支撑。三是确保民生政策有效落实。对教育、科技、社保、就业、医疗等涉及民众切身利益等政策资金，认真审核、加速办理、确保及时准确拨付到位。
（四）完善预算管理制度，全面实施绩效管理。深入实施中期财政规划管理，强化对年度预算的指导性和约束力。进一步推进预决算公开，在预决算批复后规定时间内，按照预决算公开的内容、方式和要求，全面做好政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算等公开工作，绝不允许出现漏公开、少公开、不按时公开等现象。继续清理盘活存量资金，全年盘活资金3亿元。进一步加强绩效管理制度体系和信息系统建设，从绩效目标的设立、执行监控、事后评价、结果应用等全方位跟踪监督评价专项资金效果效益，扩大绩效评价覆盖范围。