简 要 分 析
1—11月份，全市财税系统在市委、市政府的正确领导下，切实抓好财政收支工作，全市一般公共预算收入继续保持平稳增长态势，收入总量排名前进至全省第7名，支出进度持续加快，财政收支运行良好。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：1—11月，全市全口径财政总收入完成183.6亿元，增长13.6%。其中，上划中央级收入61.07亿元，增长19.5%，占全口径财政总收入的33.3%；上划省级收入1.23亿元，增长34.6%，占全口径财政总收入的0.7%。全口径税收完成139.85亿元，增长15.8%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成121.31亿元，为年预算的92.1%，超时间进度0.4个百分点，增长13.0%，增收13.91亿元。
分级次情况：市本级完成39.91亿元，为年预算的91.4%，增长13.0%，增收4.59亿元，占全市一般公共预算收入的32.9％；其中市直完成29.88亿元，为年预算的91.3%，增长11.8%；示范区完成10.04亿元，为年预算的91.6%，增长16.7%。四城区完成19.63亿元，为年预算的93.4%，超时间进度1.7个百分点，增长16.7%，增收2.81亿元，占全市一般公共预算收入的16.2％。六县市完成61.76亿元，为年预算的92.2%，超时间进度0.5个百分点，增长11.8%，增收6.51亿元，占全市一般公共预算收入的50.9％。
收入结构情况：税收收入完成78.96亿元，为年预算的91.1%，低于时间进度0.6个百分点，增长17.4%，增收11.71亿元，税收占一般公共预算收入的比重为65.1%，其中主体税种完成44.47亿元，增长16.8%，占税收收入的56.3%；小税种完成34.48亿元，增长18.3%，占税收收入的43.7%。非税收入完成42.35亿元，为年预算的94.1%，超时间进度2.4个百分点，增长5.5%，增收2.20亿元，占一般公共预算收入的比重为34.9%。
分部门情况：全市国税部门组织入库地方级税收收入34.40亿元，增长17.6%（同口径调整后），为年预算的92.5%，超时间进度0.8个百分点，占全市一般公共预算收入的28.4%；全市地税部门组织入库地方级税收收入44.59亿元，增长17.4%（同口径调整后），为年预算的90.1%，低于时间进度1.6个百分点，占全市一般公共预算收入的36.8%；全市财政及其他部门组织收入42.32亿元，增长5.4%，为年预算的94%，超时间进度2.3个百分点，占全市一般公共预算收入的34.9%。
全省收入情况:全省一般公共财政预算收入完成3090.40亿元，增长11.1%。我市一般公共预算收入规模（121.31亿元）居全省第7位，占全省收入的3.9%，增速（13.0%）居全省第10位，较全省地市级平均增速（11.4%）高1.6个百分点。全省税收收入完成2123.31亿元，增长14.3%，税收占一般公共预算收入的比重为68.7%。我市税收收入规模（78.96亿元）居全省第9位，占全省税收收入的3.7%，增速（17.4%）居全省第7位，较全省地市级平均增速（15.2%）高2.2个百分点，税收比重（65.1%）居全省第15位，较全省地市级平均比重（70.5%）低5.4个百分点。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成45.71亿元，增长237.7%，为年预算的148.5%，增收32.18亿元；其中国有土地使用权出让等三项土地收入42.77亿元，增长286.6%，增收31.71亿元。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成227.72亿元，为调整预算的96.9%，超时间进度5.2个百分点，增长11.4%，增支23.33亿元。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成67.78亿元，增长13.4％，为调整预算的93.3%，增支8.02亿元，占全市一般公共预算支出的29.8％；其中市直完成55.76亿元，增长11.4%，为调整预算的92.2%；示范区完成12.02亿元，增长24.1%，为调整预算的98.7%。四城区完成31.99亿元，增长38％，为调整预算的97.1%，高于时间进度5.4个百分点，占全市一般公共预算支出的14％。六县市完成127.96亿元，增长5.3％，为调整预算的98.9%，高于时间进度7.2个百分点，占全市一般公共预算支出的56.2％。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成7645.65亿元，增长11.5%。我市一般公共预算支出规模（227.72亿元）居全省第14位，占全省支出的3.0%；支出增速（11.4%）居全省第7位，与全省地市级平均增速相同。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成36.63亿元，增长108.9%，为调整预算的82.9%，增支19.09亿元；其中国有土地使用权出让等三项土地支出33.18亿元，增长117%，增支17.89亿元。
二、预算执行的主要特点
（一）全市一般公共预算收入总量排名前进至第7位，收入质量持续提高。今年以来，全市经济保持了总体平稳、稳中向好的发展态势。前11个月，全市一般公共预算收入总量达到121.3亿元，居全省第7位，较上年同期提升2个位次，较三季度末提升1个位次。自5月份以来，全市一般公共预算收入始终保持两位数增势，分别是11.6%、11.6%、11.7%、11.7%、13.2%、13.4%、13%，11月增幅居全省第10位，处于全省中游水平。在收入保持较快增长的同时，税收收入实现了更快增长，收入质量不断提高，5—11月份，全市税收同比增幅分别是10.5%、19.4%、19.8%、18.2%、17.9%、18.5%、17.4%，11月税收增幅居全省第7位，处于全省中游偏上水平，11月全市税收比重65.1%，较去年同期（63.4%）提高1.7个百分点，较上半年、三季度分别提高0.5、1.8个百分点。分级看，市本级收入总量39.91亿元，在全省市本级排序中居第9位，与上年同期位次相同；同比增长13%，在全省市本级排序中居第2位，较上年同期提升15个位次。收入进度除市直、示范区、修武县未达到时间进度外，其余县市区全部超时间进度；收入增幅除修武县增长6.9%外，其余县市区收入增幅全部高于10%，最高的中站区达到20%；税收比重除博爱县58.2%、沁阳市56.2%外，其余县市区全部高于60%。
（二）主体税种、小税种同步快速增长，增值税等4个税种是增收主力。前三季度，全市规模以上工业增加值同比增长9.1%，居全省第3位；固定资产投资1765亿元，居全省第5位，增长12.1%，居全省第8位。1—11月份，全市增值税（不含改征增值税）地方级完成19.8亿元，同比增长20.9%，增收3.4亿元，拉动全市一般公共预算收入增长3.2个百分点；全市企业所得税地方级完成8.8亿元，同比增长30%，增收2亿元，拉动全市一般公共预算收入增长1.9个百分点，主要原因是中旅银行实现地方级企业所得税1.6亿元，增收0.9亿元，占全市企业所得税增收额的45%。1—11月份，全市土地出让金收入42.8亿元，同比增长287%，增收31.7亿元，受土地出让金收入大幅增长影响，全市契税完成3.7亿元，同比增长87%，拉动全市一般公共预算收入增长1.6个百分点。受城区安置房等土地转让一次性因素以及房地产市场升温等影响，土地增值税完成5.9亿元，同比增长91%，增收2.8亿元，拉动全市一般公共预算收入增长2.6个百分点；受营改增减税效应影响，全市改征增值税同比下降0.2%。
（三）工业税收增幅放缓、三产税收快速增长。1-11月份，全市工业税收完成31.3亿元，同比增长12.8%，较上月放缓5个百分点，占全部地方级税收的比重为40%。其中采矿业实现税收2.59亿元，同比增长53%，焦煤集团实现全口径税收（以下涉及企业均为全口径税收）2.58亿元，同比增长31.8%；电力生产行业税收同比下降38.7%，华润电力、神华国能焦作电厂、金冠电力三家电厂实现税收1.61亿元，同比下降47.9%。制造业实现税收25.3亿元，同比增长15.4%，增收3.4亿元，拉动地方级税收增长5个百分点，是我市税收快速增长的主动力，制造业主要税源企业情况是，中铝中州铝业公司实现税收2.95亿元，同比增长66%，增收1.17亿元；风神轮胎实现税收2.35亿元，同比下降14.4%，减收3959万元；昊华宇航实现税收1.61亿元，同比增长248%，增收1.15亿元；万方铝业实现税收6598万元，同比下降48%，减收6160万元；龙蟒佰利联实现税收1.57亿元，同比增长50.9%，增收5291万元；多氟多实现税收1.18亿元，同比下降46%。
第三产业地方级税收完成42.56亿元，同比增长22.7%，占全部地方级税收的比重为54.4%。分行业看：金融业税收持续快速增长。1-11月份，全市金融业地方级税收完成6.9亿元，同比增长30.5%，增收1.6亿元，拉动地方级税收增长2.4个百分点，其中，中旅银行实现全口径税收6亿元，同比增长81.8%，增收2.71亿元；房地产业税收止跌回升，受销售回暖和交易活跃影响，1-11月份全市房地产业实现税收11.3亿元，同比增长20.6%。
（四）财政支出保障有力。今年以来，全市各级财政部门加快预算执行进度，支出预算管理更加科学规范。1-11月份，全市一般公共预算支出累计完成227.7亿元，同比增长11.4%，较上年同期提高1.5个百分点，增支23.3亿元，各项重点和民生支出得到较好保障。其中核算非盈利性服务业增加值增长速度的八项支出累计完成175亿元，同比增长8.1%；民生支出163.4亿元，同比增长13.1%，占一般公共预算支出的71.8%，增支18.88亿元。分科目情况是：一般公共服务支出34.32亿元，同比下降0.3%；公共安全支出14.28亿元，同比增长19.4%；教育支出35.04亿元，同比增长15%；科技支出2.45亿元，同比下降1.3%；社会保障与就业支出33.49亿元，同比增长18.6%；医疗卫生与计划生育支出27.3亿元，同比增长2.8%；节能环保支出5.35亿元，同比增长55.9%；城乡社区事务支出22.75亿元，同比下降6.7%；农林水事务支出15.28亿元，同比增长12.8%；住房保障支出7.19亿元，同比增长99.8%。
三、工作建议
总体来看，前11个月全市一般公共预算收入进度与时间进度同步，均衡入库，并保持平稳增长态势。临近年终，全市各级财政部门要认真贯彻落实党的十九大精神，紧紧围绕市委市政府工作部署，始终把握保持经济平稳增长这条主线，紧密结合当前经济财政形势，采取切实有效措施，狠抓收支管理，依法加强收入征管，切实加快支出进度，确保完成2017年各项目标任务。
（一）紧盯目标，确保完成全年收入任务。一是认真研判财税形势，深入开展综合治税，及时发现税收征管中存在的问题，适时提出有针对性的政策建议。紧盯全年收入目标，按照“以日保旬、以旬保月、以月保季、以季保年”的要求，实现依法征收、应收尽收；二是在确保圆满完成全年收入目标的基础上，进一步提高财政收入质量。切实加强财源建设，全力支持高税负、高成长、高技术行业发展，努力实现财税增长、企业增效、居民增收，促进财政蛋糕不断做大。三是建立月通报制度和预算执行年度综合评价机制，强化部门支出主体责任，实行“谁花钱谁负责进度，谁花钱谁负责绩效”的评价机制，对各预算单位预算编制、预算执行、预算管理和结转结余资金等情况进行综合评价，评价结果运用到次年预算安排中，促使各级各部门加快财政支出进度，及时将财政资金转化为实物工作量，避免扶贫、民生等资金沉淀。
（二）狠抓落实，强化财政保障能力。一是服务全市重点中心工作。保障脱贫攻坚，严格落实“资金一笔一笔审核”、“扶贫资金使用零差错”的要求，加快扶贫资金拨付进度，加强资金使用监督，最大限度发挥财政资金在脱贫攻坚中的作用。二是进一步支持做好大气污染防治攻坚战，大力支持生态环境治理，推动生态环境持续好转。发挥好先进制造业基金作用，支持工业转型升级。三是做好河南省现代服务业产业投资基金与焦作项目对接的桥梁，争取基金对我市产业项目进行直投，加快设立我市相关基金，推进文化旅游产业快速发展。四是继续创新财政资金支持经济发展方式，充分发挥财政资金的引导和乘数效应，统筹灵活运用财政资金、PPP、引导基金等方式，引导带动金融和社会资本，强力推进我市产业结构转型提升、城市基础设施建设提质增速。五是支持教育优先发展，加大对高中教育、职业教育、农村薄弱学校改造和学前教育扶持政策的落实；切实保障医疗卫生、社会保障、农林水事务、住房保障等各项民生事业发展。
（三）改革创新，服务经济社会发展。认真贯彻落实十九大关于财政体制改革的精神和上级相关规定，紧盯财政部、财政厅调整中央和地方财政关系、健全地方税体系等改革动向。持续开展税源调查，全面掌握各县（市）区主体税种的来源和构成，找出对焦作收入影响最大、见效最快、形成财力最优的行业和税种，有针对性地提出方案，巩固收入存量，培育收入增量，积极构建符合焦作实际的地方税体系。密切关注新的市与县（市）区财政体制运行情况，及时协调解决各县（市）区、国地税部门、人行系统等可能出现的衔接问题。全方位构建利益共享、财力协调、区域均衡、规范运作的上下级财政关系，激发市县两级协同大力发展经济的积极主动性。大力推进中期财政规划编制和财政项目库建设，预算绩效评价全覆盖，实现当年预算当年支出的目标，促进预算编制更加精准有效、更具有约束力，集中财力解决人民群众和市委市政府最关心、最迫切、最急需的问题。加快探索实践，优化整合各项资产、资源，推进投融资平台公司市场化转型，为市委市政府部署的重大项目提供资金、资本支撑。进一步健全管理机制，积极采取措施预防政府债务风险；督促指导有关县（市）区制订政府债务风险化解方案和应急处置预案，确保退出债务风险预警区。改进工作方法，实现向部、厅汇报对接制度化、常态化，及时了解掌握信息，争取上级项目资金支持。
（四）强化效能，立足岗位做贡献。深入学习宣传贯彻党的十九大精神。以“不忘初心、牢记使命”主题教育为核心，采取多种形式、利用多种载体，让十九大精神内化于心、外化于行。持之以恒抓好党的建设和廉政建设。压紧压实主体责任，认真落实“一岗双责”；适应国家深化监察体制改革的新要求，自觉接受对财政工作和财政干部的监察管理。扎实开展“立足岗位做贡献，我为财政添光彩”活动。开展具有财政特色的主题活动，进一步提升党员干部精神风貌、能力素质和工作效能。