简 要 分 析
10月份，全市一般公共预算收入继续保持平稳增长态势，支出进度持续加快，财政收支运行良好。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：1—10月，全市全口径财政总收入完成166.6亿元，增长13.6%。其中，上划中央级收入55.28亿元，增长19%，占全口径财政总收入的33.2%；上划省级收入1.11亿元，增长34%，占全口径财政总收入的0.7%。全口径税收完成127.11亿元，增长16.2%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成110.22亿元，为年预算的83.7%，超时间进度0.4个百分点，增长13.4%，增收13.06亿元。
分级次情况：市本级完成36.21亿元，为年预算的82.9%，增长14.6%，增收4.62亿元，占全市一般公共预算收入的32.8％；其中市直完成27.07亿元，为年预算的82.7%，增长13.7%；示范区完成9.14亿元，为年预算的83.4%，增长17.5%。四城区完成17.95亿元，为年预算的85.4%，超时间进度2.1个百分点，增长17.6%，增收2.69亿元，占全市一般公共预算收入的16.3％。六县市完成56.06亿元，为年预算的83.7%，超时间进度0.4个百分点，增长11.4%，增收5.75亿元，占全市一般公共预算收入的50.9％。
收入结构情况：税收收入完成71.7亿元，为年预算的82.7%，低于时间进度0.6个百分点，增长18.5%，增收11.19亿元，税收占一般公共预算收入的比重为65.1%，其中主体税种完成40.53亿元，增长19.8%，占税收收入的56.5%；小税种完成31.17亿元，增长16.9%，占税收收入的43.5%。非税收入完成38.52亿元，为年预算的85.6%，超时间进度2.3个百分点，增长5.1%，增收1.87亿元，占一般公共预算收入的比重为34.9%。
分部门情况：全市国税部门组织入库地方级税收收入31.18亿元，增长29.9%（同口径调整后），为年预算的83.8%，超时间进度0.5个百分点，占全市一般公共预算收入的28.3%；全市地税部门组织入库地方级税收收入40.53亿元，增长11%（同口径调整后），为年预算的81.9%，低于时间进度1.4个百分点，占全市一般公共预算收入的36.8%；全市财政及其他部门组织收入38.51亿元，增长5.1%，为年预算的85.5%，超时间进度2.2个百分点，占全市一般公共预算收入的34.9%。
全省收入情况:全省一般公共财政预算收入完成2850.22亿元，增长12.1%。我市一般公共预算收入规模（110.22亿元）居全省第8位，占全省收入的3.9%，增速（13.4%）居全省第12位。全省税收收入完成1952.8亿元，增长14.6%，税收占一般公共预算收入的比重为68.5%。我市税收收入规模（71.7亿元）居全省第9位，占全省税收收入的3.7%，增速（18.5%）居全省第6位，较全省地市级平均增速（15.5%）高3个百分点，税收比重（65.1%）居全省第14位，较全省地市级平均比重（70.2%）低5.1个百分点。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成44.79亿元，增长419.9%，为年预算的145.5%，增收36.18亿元；其中国有土地使用权出让等三项土地收入42亿元，增长527.5%，增收35.3亿元。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成212.54亿元，为调整预算的90.7%，超时间进度7.4个百分点，增长15.4%，增支28.39亿元。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成65.93亿元，增长21.9％，为调整预算的85.3%，增支11.84亿元，占全市一般公共预算支出的31％；其中市直完成55.32亿元，增长21.8%，为调整预算的84.8%；示范区完成10.61亿元，增长22.5%，为调整预算的88%。四城区完成28.56亿元，增长36.9％，为调整预算的89.2%，高于时间进度5.9个百分点，占全市一般公共预算支出的13.4％。六县市完成118.05亿元，增长8.1％，为调整预算的94.4%，高于时间进度11.1个百分点，占全市一般公共预算支出的55.5％。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成7039.98亿元，增长12.7%。我市一般公共预算支出规模（212.54亿元）居全省第14位，占全省支出的3.0%；支出增速（15.4%）居全省第7位，较全省地市级平均增速（13.4%）高2个百分点。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成31.55亿元，增长134.3%，为调整预算的73%，增支18.08亿元；其中国有土地使用权出让等三项土地支出28.87亿元，增长148.7%，增支17.26亿元。
二、预算执行的主要特点
（一）一般公共预算收入指标全面提升，但县区间收入指标不均衡。今年以来，全市各级财税部门紧紧围绕年度预算收入目标，精心组织、强化征管，自5月份以来，全市一般公共预算收入始终保持两位数增势。截至10月底，全市一般公共预算收入完成110.22亿元，全省排名第8位，同比增长13.4%，全省排名第12位，较上年同期提升5个位次；完成全年收入预算的83.7%，超出时间进度0.4个百分点，全省排名第16位，较上年同期提升1个位次。税收收入完成71.7亿元，全省排名第9位，较上年同期提升1个位次；税收增长18.5%，全省排名第6位，较上年同期提升9个位次；税收比重65.1%，全省排名第14位，较上年同期提升2个位次。分级次看，区级收入进度高于县级，县级收入进度高于市本级。市本级收入进度82.9%，低于时间进度0.4个百分点，其中市直进度82.7%，示范区进度83.4%。6县市平均收入进度83.7%，高于时间进度0.4个百分点；4城区平均收入进度85.4%，高于时间进度2.1个百分点。但县区级收入指标全省排名相对靠后。市本级收入总量36.21亿元，在全省市本级排序中居第9位，与上年同期位次相同；同比增长14.6%，在全省市本级排序中居第2位，较上年同期提升15个位次。1-10月份在全省157个县区级一般公共预算收入总量排名中，我市6县4区（示范区不在统计范围）中，山阳区上升2个位次，孟州市上升1个位次，中站区位次与去年年底相同，其他县市区均较去年年底有所下降。在收入进度排名中，中站区进度88.3%，居全省第78位，其余县市区均在100名以后，其中博爱县进度82.5%未达到时间进度。在收入增幅全省排名中，6县4区中解放区、中站区、山阳区、温县增幅排名在全省100名以内，其余6个县市区排名在全省100名以外。税收比重均较上月有所提高，但在全省排名中，仍有5个县区税收比重排名在全省100名以外，税收比重低于60%的有：修武57.7%，居全省136位；博爱57.7%，居全省135位；沁阳57.1%，居全省139位。
（二）税收收入增速加快，主体税种是增收主力。1-10月份，全市税收收入完成71.7亿元，同比增长18.5%，较上月提高0.6个百分点，增速居全省第6位，较上月提升2个位次。其中主体税种完成40.53亿元，占税收收入的比重为56.5%，分别较上年底、上月提高0.4个、0.5个百分点，同比增长19.8%，增收5.16亿元，拉动全市一般公共预算收入增幅6.9个百分点；小税种完成31.17亿元，同比增长16.9%，增收5亿元，拉动全市一般公共预算收入增幅4.6个百分点。分税种看，国内增值税（不含改征增值税，上年同期已按营改增体制调整）增收3.7亿元，同比增长26.9%，拉动一般公共预算收入增幅3.8个百分点；企业所得税增收2.07亿元，同比增长31.7%，拉动一般公共预算收入增幅2.1个百分点；土地增值税增收2.3亿元，同比增长83.2%，拉动一般公共预算收入增幅2.4个百分点；契税增收1.88亿元，同比增长114.6%，拉动一般公共预算收入增幅1.9个百分点；以上四税合计拉动一般公共预算收入增幅10.2个百分点。
（三）工业税收、三产税收持续较快增长，建筑业税收降幅较大。1-10月份，全市工业税收完成28.61亿元，同比增长17.4%，较上月提高0.8个百分点，占全部地方级税收的比重为39.8%，较上月提高0.7个百分点。煤价是影响煤炭、电力两个行业税收运行的主要因素，影响方向正好相反，自2016年7月起，综合煤价逐月上涨，是今年以业煤炭行业税收快速增长、电力行业税收下降的主要动力，但进入今年下半年，煤价虽仍保持高位，但增速已趋缓，工业税收中呈现煤炭行业增幅略降，电力行业降幅收窄的特点。 1—10月份，采矿业实现税收2.33亿元，同比增长35.6%，较上月下降8.2个百分点，其中焦煤集团实现全口径税收（以下涉及企业均为全口径税收）2.36亿元，同比增长33.5%，增幅较上月下降2.3个百分点；电力生产行业税收同比下降39.8%，降幅较上月收窄3.2个百分点，其中华润电力、神华国能焦作电厂、金冠电力三家电厂实现税收1.53亿元，同比下降31.6%。制造业实现税收23.11亿元，同比增长22%，增收4.17亿元，拉动地方级税收增长6.9个百分点，是我市税收快速增长的主动力，制造业主要税源企业情况是，中铝中州铝业公司实现税收2.68亿元，同比增长105.2%，增收1.37亿元；风神轮胎实现税收1.91亿元，同比下降12.6%，减收2745万元；昊华宇航实现税收1.38亿元，同比增长405.4%，增收1.11亿元；万方铝业实现税收5426万元，同比下降50%，减收5421万元；龙蟒佰利联实现税收1.31亿元，同比增长38.9%，增收3669万元；多氟多实现税收1.13亿元，同比下降35.2%，减收6107万元；江河纸业实现税收1.2亿元，同比增长65.2%，增收4734万元；河南超威电源有限公司实现税收2.01亿元（其中消费税9259万元），同比下降1.8%，减收360万元。
第三产业地方级税收完成39.5亿元，同比增长24.1%，占全部地方级税收的比重为55%。分行业看：金融业税收持续快速增长。1-10月份，全市金融业地方级税收完成6.97亿元，同比增长30.8%，增收1.6亿元，拉动地方级税收增长2.6个百分点，其中，中旅银行实现全口径税收6亿元，同比增长82.2%，增收2.71亿元，拉动全市一般公共预算收入增长2.8个百分点；房地产业税收止跌回升，受销售回暖和交易活跃影响，1-10月份全市房地产业实现税收9.96亿元，同比增长21.4%，较一季度、二季度、三季度末分别提高41个、22.2个和11.2个百分点；三是批发零售业持续稳定增长。2017年以来，全市社会消费品零售总额增速持续稳定在12.2%和12.3%之间，1-9月份批发零售业税收实现5.16亿元，同比增长23.8%。建筑业税收完成3.71亿元，同比下降11.6%，降幅收窄0.2个百分点。
（四）财政支出保障有力。今年以来，全市各级财政部门加快预算执行进度，支出预算管理更加科学规范。1-10月份，全市一般公共预算支出累计完成212.5亿元，同比增长15.4%，较上年同期提高6.5个百分点，增支31.47亿元，各项重点和民生支出得到较好保障。其中核算非盈利性服务业增加值增长速度的八项支出累计完成163.24亿元，同比增长10.6%；民生支出151.57亿元，同比增长14.2%，占一般公共预算支出的71.3%，增支18.84亿元。分科目情况是：一般公共服务支出31.58亿元，同比增长3%；公共安全支出13.43亿元，同比增长21.7%；教育支出33.12亿元，同比增长22.6%；科技支出2.37亿元，同比增长2.3%；社会保障与就业支出31.87亿元，同比增长23.9%；医疗卫生与计划生育支出24.71亿元，同比下降0.1%；节能环保支出5.23亿元，同比增长92%；城乡社区事务支出20.93亿元，同比下降10.3%；农林水事务支出13.22亿元，同比增长2.1%；住房保障支出6.46亿元，同比增长88.1%。
三、工作建议
总体来看，前10个月全市一般公共预算收入进度与时间进度同步，均衡入库，并保持平稳增长态势，但综合分析后两个月形势，全市财政收入增幅回落压力较大，主要表现在：一是国家减税降费政策效应逐渐显现，且受房地产调控和货币政策影响，三产税收高增长态势难以持续；二是随着煤价上涨趋缓，工业相关税收持续增长的势头有待观察；三是进入冬季，环保治理、督查力度越来越大，我市重点税源企业限产压力增大。面临严峻的经济形势，财政部门要进一步增强使命感和紧迫感，把思想和行动统一到市委、市政府的决策部署上来，坚定必胜信心、积极主动应对，千方百计化解收支矛盾，努力支持经济社会发展。重点抓好以下几个方面：
（一）紧盯目标，确保完成全年收入任务。一是依法依规加强收入征管。加快推进综合治税工作，加强涉税信息共享利用，深入开展税收专项治理，着力构建加强税收管控的长效机制，实现依法征收、应收尽收，在确保圆满完成全年收入目标的基础上，进一步提高财政收入质量。二是切实加强财源建设。采取针对性措施，全力支持高税负、高成长、高技术行业发展，努力实现财税增长、企业增效、居民增收，促进财政蛋糕不断做大；同时，加强对骨干企业的税收监测和调度。帮助企业解决税收就地缴纳等问题，确保发展势头较好的税源企业和新增税源户税收及时足额入库。三是继续实施分包县（市）区机制，进一步加大协调督导力度，掌握收入进度，着力构建税收管控长效机制，确保各级各部门完成收入目标。
（二）狠抓落实，强化财政保障能力。一是着力支持保障脱贫攻坚战，严格落实“资金一笔一笔审核”、“扶贫资金使用零差错”的要求，加快扶贫资金拨付进度，加强资金使用监督，最大限度发挥财政资金在脱贫攻坚中的作用。二是进一步支持做好大气污染防治攻坚战，大力支持生态环境治理，推动生态环境持续好转；支持教育优先发展，加大对高中教育、职业教育、农村薄弱学校改造和学前教育扶持政策的落实；切实保障医疗卫生、社会保障、农林水事务、住房保障等各项民生事业发展。三是继续创新财政资金支持经济发展方式，充分发挥财政资金的引导和乘数效应，统筹灵活运用财政资金、PPP、引导基金等方式，引导带动金融和社会资本，强力推进我市产业结构转型提升、城市基础设施建设提质增速。
（三）统筹协调，切实加快支出进度。一是强化部门支出主体责任。各级财政部门要督促预算单位加快项目支出进度，及时调整进展缓慢的项目预算，统筹用于重点建设领域。二是加强预算执行考核。建立月通报制度，设立专项资金分配、执行进度台账，每月统计部门预算执行进度，对预算执行进度情况进行通报，预算执行进度年终排位靠后的部门，相应扣减下年度部门专款预算额度。建立预算执行年度综合评价机制。实行“谁花钱谁负责进度，谁花钱谁负责绩效”的评价机制，财政部门每年对市直各预算单位预算编制、预算执行、预算管理和结转结余资金等情况进行综合评价，相应调减次年项目预算安排规模。三是盘活财政存量资金。建立财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，加快财政支出进度，促使各级各部门及时将财政资金转化为实物工作量，避免扶贫、民生等资金沉淀。