简 要 分 析
前三季度，全市一般公共预算收入继续保持平稳增长态势，支出进度持续加快，财政收支运行良好。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：1—9月，全市全口径财政总收入完成147.7亿元，增长12.6%。其中，上划中央级收入47.64亿元，增长17.3%，占全口径财政总收入的32.3%；上划省级收入1亿元，增长34.7%，占全口径财政总收入的0.7%。全口径税收完成110.5亿元，增长14.8%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成99.07亿元，为年预算的75.2%，超时间进度0.2个百分点，增长13.2%，增收11.54亿元。
分级次情况：市本级完成32.20亿元，为年预算的73.7%，增长13.3%，增收3.79亿元，占全市一般公共预算收入的32.5％；其中市直完成23.98亿元，为年预算的73.3%，增长12.6%；示范区完成8.22亿元，为年预算的75.1%，增长15.4%。四城区完成15.91亿元，为年预算的75.7%，超时间进度0.7个百分点，增长17.3%，增收2.35亿元，占全市一般公共预算收入的16.1％。六县市完成50.96亿元，为年预算的76.1%，超时间进度1.1个百分点，增长11.9%，增收5.40亿元，占全市一般公共预算收入的51.4％。
收入结构情况：税收收入完成62.74亿元，为年预算的72.4%，低于时间进度2.6个百分点，增长17.9%，增收9.53亿元，税收占一般公共预算收入的比重为63.3%，其中主体税种完成35.14亿元，增长17.2%，占税收收入的56.0%；小税种完成27.60亿元，增长18.8%，占税收收入的44.0%。非税收入完成36.33亿元，为年预算的80.7%，超时间进度5.7个百分点，增5.9%，增收2.01亿元，占一般公共预算收入的比重为36.7%。
分部门情况：全市国税部门组织入库地方级税收收入26.74亿元，增长24.0%（同口径调整后），增收5.18亿元，为年预算的71.9%，低于时间进度3.1个百分点，占全市一般公共预算收入的27.0%；全市地税部门组织入库地方级税收收入36.03亿元，增长13.9%（同口径调整后），增收4.39亿元，为年预算的72.8%，低于时间进度2.2个百分点，占全市一般公共预算收入的36.4%；全市财政及其他部门组织收入36.29亿元，增长5.8%，增收1.98亿元，为年预算的80.6%，超时间进度5.6个百分点，占全市一般公共预算收入的36.6%。
全省收入情况: 全省一般公共财政预算收入完成2576.6亿元，增长12.9%。我市一般公共预算收入规模居全省第8位，占全省收入的3.8%，增速居全省第12位。全省税收收入完成1732.97亿元，增长15.1%，税收占一般公共预算收入的比重为67.3%。我市税收收入规模居全省第9位，占全省税收收入的3.6%，增速居全省第8位，较全省地市级平均增速（15.8%）高2.1个百分点，税收比重（63.3%）居全省第16位，较全省地市级平均比重（68.7%）低5.4个百分点。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成34.69亿元，为年预算的112.7%，增长352.2%，增收27.02亿元；其中国有土地使用权出让等三项土地收入31.96亿元，增长436.3%，增收26.00亿元。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成193.04亿元，为调整预算的83.3%，超时间进度8.3个百分点，增长19.5%，增支31.47亿元。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成56.30亿元，为调整预算的72.5%，增长28.7％，增支12.55亿元，占全市一般公共预算支出的29.2％；其中市直完成46.62亿元，增长31.1%，为调整预算的71.1%；示范区完成9.68亿元，增长18.1%，为调整预算的80.3%。四城区完成25.16亿元，为调整预算的83.7%，高于时间进度8.7个百分点，增长38.4％，增支6.98亿元，占全市一般公共预算支出的13.0％。六县市完成111.58亿元，为调整预算的89.9%，高于时间进度14.9个百分点，增长12.0％，增支11.93亿元，占全市一般公共预算支出的57.8％。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成6738.83亿元，增长16.2%。我市一般公共预算支出规模居全省第14位，占全省支出的2.9%；支出增速居全省第5位，较全省地市级平均增速（17.2%）高2.3个百分点。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成29.43亿元，为调整预算的76.4%，增长129.3%，增支16.60亿元；其中国有土地使用权出让等三项土地支出27.18亿元，增长144.7%，增支16.08亿元。
二、预算执行的主要特点
（一）一般公共预算收入指标全面提升。今年以来，全市各级财税部门紧紧围绕年度预算收入目标，精心组织、强化征管，财政收入持续稳定增长。截止9月底，全市一般公共预算收入完成99.1亿元，全省排名第8位，同比增长13.2%，全省排名第12位，较上年同期提升4个位次；完成全年收入预算的75.2%，超出时间进度0.2个百分点，全省排名第17位，较上年同期提升1个位次。税收收入完成62.8亿元，全省排名第9位，较上年同期提升1个位次；税收增长17.9%，全省排名第8位，较上年同期提升6个位次；税收比重63.3%，全省排名第16位，较上年同期提升2个位次。分级次看，县区级收入进度高于市本级。市本级收入进度73.7%，低于时间进度1.3个百分点，其中市直进度73.3%，示范区进度75.1%。6县市平均收入进度76.1%，高于时间进度1.1个百分点；4城区平均收入进度75.7%，略高于时间进度。市本级收入总量32.2亿元，在全省市本级排序中居第9位，较上年同期提升1个位次；同比增长13.3%，在全省市本级排序中居第6位，较上年同期提升11个位次。但县区级收入指标全省排名相对靠后，1-9月份在全省157个县区级一般公共预算收入总量排名中，我市6县4区（示范区不在统计范围）位次后移或持平；收入进度全部在全省100名以后；收入增幅排名相对靠后，6县4区中只有4个县区收入增幅排名在全省100名以内，其余6个县市区排名在全省100名以外；收入质量不高，税收比重全省排名较为靠后，6县4区中5个县区税收比重排名在全省100名以外，税收比重低于60%的有：修武56.9%，居全省134位；博爱56.1%，居全省139位；沁阳55.6%，居全省140位。
（二）税收保持较快增长。1-9月份，全市税收收入完成62.74亿元，全省排名第9位，较上年同期提升1个位次；同比增长17.9%，增速居全省第8位，较上年同期提升6个位次。其中主体税种完成35.14亿元，同比增长14.4%，增收5.16亿元，拉动全市一般公共预算收入增幅5.9个百分点；小税种完成27.6亿元，同比增长18.8%，增收4.37亿元，拉动全市一般公共预算收入增幅5个百分点。分税种看，国内增值税增收3.11亿元，同比增长25.3%，拉动一般公共预算收入增幅3.6个百分点；企业所得税增收1.56亿元，同比增长28%，拉动一般公共预算收入增幅1.8个百分点；土地增值税增收1.82亿元，同比增长69.7%，拉动一般公共预算收入增幅2.1个百分点；契税增收1.48亿元，同比增长96.8%，拉动一般公共预算收入增幅1.7个百分点；以上四税合计拉动一般公共预算收入增幅9.1个百分点。
（三）工业税收、三产税收持续较快增长，建筑业税收降幅较大。1-9月份，全市工业税收完成24.65亿元，同比增长16.6%，占全部地方级税收的比重为39.1%。其中：采矿业实现税收2.13亿元，同比增长43.8%，拉动地方级税收增长1.2个百分点，焦煤集团实现全口径税收（以下涉及企业均为全口径税收）2.1亿元，同比增长37.8%，增收5769万元。制造业实现税收19.86亿元，同比增长21.3%，增收3.5亿元，拉动地方级税收增长6.5个百分点，主要税源企业情况是，中铝中州铝业公司实现税收2.33亿元，同比增长147.4%，增收1.39亿元；风神轮胎实现税收1.85亿元，同比下降8.6%，减收1742万元；昊华宇航实现税收1.26亿元，同比增长565.6%，增收1.07亿元；中原内配实现税收1.39亿元，同比增长26.9%，增收2938万元；江河纸业实现税收1.06亿元，同比增长77.0%，增收4610万元；万方铝业实现税收4919万元，同比下降51.7%，减收5256万元；多氟多实现税收1.07亿元，同比下降29%，减收4388万元；佰利联实现税收9956万元，同比增长17.4%，增收1475万元。电力生产业由于生产成本上升，1-9月实现税收2.66亿元，同比下降19.1%，华润电力、神华国能焦作电厂、金冠嘉华电力均较上年同期有较大幅度的下降。
第三产业地方级税收完成35亿元，同比增长23.7%，占全部地方级税收的比重为55.5%，较上年同期(53.1%)提高2.4个百分点。分行业看：一是金融业税收持续快速增长。1-8月份，全市金融机构各项存款余额1768.3亿元，同比增长10.2%，贷款余额1203.7亿元，同比增长14.7%，经营形势较为稳定。受此影响，1-9月份，全市金融业地方级税收完成5.44亿元，同比增长31.5%，拉动地方级税收增长2.4个百分点，其中，中旅银行实现全口径税收4.53亿元，同比增长90.3%，增收2.15亿元；二是房地产业税收止跌回升。1-8月份，全市房地产销售面积104.3万平方米，同比增长21.2%。受销售回暖和交易活跃影响，1-9月份全市房地产业实现税收8.51亿元，同比增长10.2%，较一季度、二季度分别提高19.8个和11个百分点，增速转负为正止跌回升；三是批发零售业持续稳定增长。2017年以来，全市社会消费品零售总额增速持续稳定在12.2%和12.3%之间，1-9月份批发零售业税收实现4.32亿元，同比增长19.3%。建筑业税收完成3.37亿元，同比下降11.8%，占全部地方级税收的比重为5.3%，较上年同期下降1.9个百分点。
（四）一般公共预算支出进度持续加快。今年以来，全市各级财政部门加快预算执行进度，支出预算管理更加科学规范。1-9月份，全市一般公共预算支出累计完成193.03亿元，同比增长19.5%，增支31.47亿元，为调整预算数的83.3%，重点和民生支出得到较好保障。其中核算非盈利性服务业增加值增长速度的八项支出累计完成155.80亿元，同比增长26.1%，居全省第8位；民生支出144.86亿元，同比增长26.7%，占一般公共预算支出的75%，增支30.53亿元。分科目情况是：一般公共服务支出26.11亿元，同比增长2.6%；公共安全支出11.83亿元，同比增长35.8%；教育支出33.67亿元，同比增长42%；科技支出2.33亿元，同比增长42.2%；社会保障与就业支出31.53亿元，同比增长43.6%；医疗卫生与计划生育支出24.58亿元，同比增长13.1%；节能环保支出5.05亿元，同比增长158.8%；城乡社区事务支出20.7亿元，同比增长12.8%；农林水事务支出12.85亿元，同比增长8.5%；住房保障支出3.52亿元，同比增长9.2%。
三、工作建议
（一）继续狠抓收入征管，确保完成全年目标。继续实施分包县（市）区机制，进一步加大协调督导力度，掌握收入进度，帮助解决问题，确保各级各部门完成收入目标。一是加强对优势企业的税收监测和调度。帮助企业解决税收就地缴纳等问题，确保发展势头较好的骨干企业和新增税源户税收及时足额入库。二是确保新增投资及时转化为税收。充分发挥项目主管单位和财税部门的联动作用，协调施工企业成立独立法人公司，确保新增投资按税率转化为税收。三是进一步强化综合治税。加快推进政府大数据和财税智慧云平台建设，加强涉税信息分析比对，核查漏征漏管薄弱环节。完善协税护税体系，逐步扩大委托代征范围，实行税收“网格化”管理，增强综合治税合力。四是确保非税收入应收尽收。研究加强城市建筑垃圾处理费、户外广告费等市政公共资源类收入征管办法；抓好国有资源有偿使用收入、国有资本经营收益收缴工作。
（二）强化财政保障能力，服务重点项目建设。一是推进投融资体制改革。按照中央、省关于国有企业改革的要求，推动融资平台公司尽快转型为市场化运营的国有企业，依法合规开展市场化融资，重点发挥好基础设施保障、战略新兴产业发展引导和社会投资撬动等作用。二是继续创新财政资金支持经济发展方式，充分发挥财政资金的引导和乘数效应，统筹灵活运用财政资金、PPP、引导基金等方式，引导带动金融和社会资本，强力推进我市产业结构转型提升、城市基础设施建设提质增速。三是盘活财政存量资金，加快支出进度。建立财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，加快财政支出进度，及时将财政资金转化为实物工作量，避免扶贫、民生等资金沉淀。
（三）继续盘活存量资金，切实加快支出进度。一是强化部门支出主体责任。各级财政部门要督促预算单位加快项目支出进度，及时调整进展缓慢的项目预算，统筹用于重点建设领域。二是加强预算执行考核。建立月通报制度，设立专项资金分配、执行进度台账，每月统计部门预算执行进度，对预算执行进度情况进行通报，预算执行进度年终排位靠后的部门，相应扣减下年度部门专款预算额度。建立预算执行年度综合评价机制。实行“谁花钱谁负责进度，谁花钱谁负责绩效”的评价机制，财政部门每年对市直各预算单位预算编制、预算执行、预算管理和结转结余资金等情况进行综合评价，相应调减次年项目预算安排规模。三是盘活财政存量资金。建立财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，加快财政支出进度，促使各级各部门及时将财政资金转化为实物工作量，避免扶贫、民生等资金沉淀。对超出2年的结余资金坚决予以收回，对存量资金规模较大的单位，按比例压缩下年预算安排规模。
（四）推进财政体制改革，增强财政发展动力。一是调整市与县（市）区财政体制。按照“属地征管、核定基数、保障利益、增量分成”的原则，摸清底数、科学测算，加快财政体制改革，激发县（市）区培植财源的积极性。二是继续推进中期财政规划管理改革。提高规划编制质量，建立较为成熟的规划编制程序和方法，强化规划约束力。三是深入推进预算绩效管理工作。深入推进预算绩效管理，实施绩效运行跟踪监控，开展多层次的绩效评价，强化绩效评价结果应用，推动绩效问责机制落实，形成“花钱必问效、无效必问责”的良好氛围。