简 要 分 析
八月份，全市一般公共预算收入继续保持平稳增长态势，支出进度持续加快，财政收支运行良好。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：1—8月，全市全口径财政总收入完成129.62亿元，增长25.8%。其中，上划中央级收入42.73亿元，增长38.6%，占全口径财政总收入的33.0%；上划省级收入0.9亿元，增长42.1%，占全口径财政总收入的0.7%。全口径税收完成98.38亿元，增长14.0%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成85.97亿元，为年预算的65.3%，低于时间进度1.4个百分点，增长11.7%，增收9.0亿元。
分级次情况：市本级完成27.15亿元，为年预算的62.1%，低于时间进度4.6个百分点，增长8.0%，增收2.0亿元，占全市一般公共预算收入的31.6％；其中示范区完成7.03亿元，为年预算的64.1%，增长11.1%。四城区完成14.13亿元，为年预算的67.2%，高于时间进度0.5个百分点，增长21.0%，增收2.45亿元，占全市一般公共预算收入的16.4％。六县市完成44.69亿元，为年预算的66.7%，与时间进度持平，增长11.3%，增收4.55亿元，占全市一般公共预算收入的52.0％。
收入结构情况：税收收入完成55.59亿元，为年预算的64.1%，低于时间进度2.6个百分点，增长18.2%，增收8.55亿元，税收占一般公共预算收入的比重为64.7%，其中主体税种完成31.11亿元，增长14.4%，占税收收入的56.0%；小税种完成24.48亿元，增长23.4%，占税收收入的44.0%。非税收入完成30.39亿元，为年预算的67.5%，高于时间进度0.7个百分点，增长1.5%，增收0.45亿元，占一般公共预算收入的比重为35.3%。
分部门情况：全市国税部门组织入库地方级税收收入23.61亿元，增长20.6%（同口径调整后），增收4.04亿元，为年预算的63.5%，占全市一般公共预算收入的27.5%；全市地税部门组织入库地方级税收收入32.02亿元，增长16.6%（同口径调整后），增收4.55亿元，为年预算的64.7%，占全市一般公共预算收入的37.2%；全市财政及其他部门组织收入30.35亿元，增长1.4%，增收0.41亿元，为年预算的67.4%，占全市一般公共预算收入的35.3%。
全省收入情况: 全省一般公共财政预算收入完成2230.4亿元，增长10.6%。我市一般公共预算收入规模居全省第9位，占全省收入的3.9%，增速居全省第11位，较全省地市级平均增速（11.1%）高0.6个百分点。全省税收收入完成1534.46亿元，增长13.6%，税收占一般公共预算收入的比重为68.8%。我市税收收入规模居全省第9位，占全省税收收入的3.6%，增速居全省第5位，较全省地市级平均增速（14.5%）高3.7个百分点，税收比重居全省第13位，较全省地市级平均比重（70.3%）低5.6个百分点。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成21.72亿元，为年预算的70.6%，增长224.6%，增收15.03亿元；其中国有土地使用权出让等三项土地收入20.48亿元，增长294.0%，增收15.28亿元。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成169.96亿元，为调整预算的75.2%，高于时间进度8.5个百分点，增长26.0%，增支35.12亿元。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成48.71亿元，为调整预算的67.4%，高于时间进度0.7个百分点，增长36.3％，增支12.98亿元，占全市一般公共预算支出的28.7％；其中示范区完成8.39亿元，增长19.5%。四城区完成21.49亿元，为调整预算的71.9%，高于时间进度5.2个百分点，增长34.8％，增支5.55亿元，占全市一般公共预算支出的12.6％。六县市完成99.76亿元，为调整预算的80.6%，高于时间进度13.9个百分点，增长19.9％，增支16.59亿元，占全市一般公共预算支出的58.7％。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成5539.3亿元，增长16.8%。我市一般公共预算支出规模居全省第14位，占全省支出的3.1%；支出增速居全省第1位，较全省地市级平均增速（16.6%）高9.4个百分点。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成25.72亿元，为调整预算的67.0%，增长119.8%，增支14.02亿元；其中国有土地使用权出让等三项土地支出24亿元，增长139.4%，增支13.98亿元。
二、预算执行的主要特点
（一）一般公共预算收入持续稳定增长，收入指标较上年同期有所提升。今年以来，全市各级财税部门紧紧围绕年度预算收入目标，精心组织、强化征管，财政收入持续稳定增长，收入指标较上年同期有所提升。截至8月底，全市一般公共预算收入完成85.97亿元，全省排名第9位，同比增长11.7%，增速较上年同期提高2.5个百分点，全省排名第11位，较上年同期提升2个位次；完成全年收入预算的65.3%，较上年同期进度高1.6个百分点，全省排名第15位，较上年同期提升2个位次。
分级从时间进度看，除市直（61.5%）、博爱县（62.3%）、示范区（64.1%）以外，其余县（市）区均超过时间进度，其中较快的温县、马村区、中站区已达到68.9%、68.2%、67.8%；从增速看，各县（市）区增速均在两位数以上，其中解放区增速最高（22.9%）。
（二）税收保持较快增长，主体税种增速逐步回升。1-8月份，全市税收收入完成55.59亿元，全省排名第9位，较上年同期提升1个位次；同比增长18.2%，增速居全省第5位，较上年同期提升10个位次。其中主体税种完成31.11亿元，同比增长14.4%，较一季度、上半年、上月分别提高4.2个、2.4个和0.1个百分点，增速逐步回升，增收3.91亿元，拉动全市一般公共预算收入增幅5.1个百分点；小税种完成24.48亿元，同比增长23.4%，增收4.64亿元，拉动全市一般公共预算收入增幅6.0个百分点。
税收占一般公共预算收入的比重为64.7%，较上年同期、上年年底、上半年分别提高2.5个、1.1个和0.1个百分点，财政收入质量持续提高。分税种看，增收的主要因素有：国内增值税增收2.2亿元，同比增长20.3%，拉动一般公共预算收入增幅2.9个百分点；企业所得税增收1.57亿元，同比增长30.1%，拉动一般公共预算收入增幅2.0个百分点；土地增值税增收1.31亿元，同比增长54.1%，拉动一般公共预算收入增幅1.7个百分点；契税增收1.25亿元，同比增长101.7%，拉动一般公共预算收入增幅1.6个百分点；以上四税合计拉动一般公共预算收入增幅8.2个百分点。减收的主要因素是：受全面实施营改增政策因素影响，改征增值税与营业税合并计算，比上年同期减收0.41亿元，同比下降5.8%，下拉一般公共预算收入增幅0.5个百分点。
（三）工业税收增速略有回落，第三产业税收继续保持较快增长。1-8月份，全市工业税收完成21.67亿元，同比增长13.9%，增速较上月回落3.5个百分点，但比上年同期提高12.6个百分点，占全部地方级税收的比重为39.0%。其中：采矿业实现税收1.95亿元，同比增长40.4%，拉动地方级税收增长1.2个百分点；制造业实现税收17.47亿元，同比增长19.5%，拉动地方级税收增长6.0个百分点；电力生产业实现税收2.26亿元，同比下降25.4%。建筑业税收完成3.09亿元，同比下降11.2%，占全部地方级税收的比重为5.6%。
第三产业地方级税收完成30.8亿元，同比增长24.6%，占全部地方级税收的比重为55.4%。分行业看：一是金融业税收持续稳定增长。1-7月份，全市金融机构各项存款余额1782.7亿元，同比增长10.1%，贷款余额1198.2亿元，同比增长16.0%，经营形势较为稳定。受此影响，1-8月份，全市金融业地方级税收完成5.24亿元，同比增长34.5%，拉动地方级税收增长2.8个百分点；二是房地产业税收止跌回升。1-7月份，全市房地产开发投资64.15亿元，同比增长3.5%，销售面积90.2万平方米，同比增长23.2%。受房地产业投资增长、销售回暖和交易活跃影响，1-8月份全市房地产业实现税收7.08亿元，同比增长4.7%，较上半年、上月分别提高5.5个和9.5个百分点，增速转负为正止跌回升。
从重点税源企业来看，中旅银行实现全口径税收（下同）4.51亿元，同比增长91.0%，增收2.15亿元；中铝中州铝业公司实现税收2.11亿元，同比增长140.0%，增收1.23亿元；焦煤集团实现税收1.94亿元，同比增长36.1%，增收5133万元；风神轮胎实现税收1.5亿元，同比下降20.8%，减收3944万元；昊华宇航实现税收1.05亿元，同比增长454.7%，增收8750万元；中原内配实现税收1.17亿元，同比增长25.3%，增收2366万元；江河纸业实现税收9572万元，同比增长87.0%，增收4452万元；万方铝业实现税收3121万元，同比下降69.3%，减收7036万元；供电公司实现税收6636万元，同比下降55.1%，减收8133万元；多氟多实现税收9934万元，同比下降30.8%，减收4432万元；佰利联实现税收8125万元，同比增长1.2%，增收98万元。
（四）一般公共预算支出较快增长，重点和民生支出得到较好保障。今年以来，全市各级财政部门把加快预算执行进度、提高预算执行效率作为预算执行工作第一要务，财政支出预算管理更加科学规范。1-8月份，全市一般公共预算支出累计完成169.96亿元，同比增长26.0%，增支35.12亿元，为调整预算数的75.2%。其中核算非盈利性服务业增加值增长速度的八项支出累计完成127.17亿元，同比增长26.1%；民生支出120.33亿元，同比增长26.5%，占一般公共预算支出的70.8%，增支25.21亿元。分科目情况是：一般公共服务支出24.45亿元，同比增长20.4%；公共安全支出10.8亿元，同比增长51.2%；教育支出26.54亿元，同比增长35.2%；科技支出1.96亿元，同比增长66.3%；社会保障与就业支出23.78亿元，同比增长24.0%；医疗卫生与计划生育支出22.22亿元，同比增长20.1%；节能环保支出2.24亿元，同比增长54.6%；城乡社区事务支出15.18亿元，同比增长12.6%；农林水事务支出12.75亿元，同比增长17.5%；住房保障支出3.58亿元，同比增长20.1%。
三、工作建议
（一）继续狠抓收入征管，确保完成全年目标。继续实施分包县（市）区机制，进一步加大协调督导力度，掌握收入进度，帮助解决问题，确保各级各部门完成收入目标。一是加强对优势企业的税收监测和调度。帮助企业解决税收就地缴纳等问题，确保发展势头较好的骨干企业和新增税源户税收及时足额入库。二是确保新增投资及时转化为税收。充分发挥项目主管单位和财税部门的联动作用，协调施工企业成立独立法人公司，确保新增投资按税率转化为税收。三是进一步强化综合治税。加快推进政府大数据和财税智慧云平台建设，加强涉税信息分析比对，核查漏征漏管薄弱环节。完善协税护税体系，逐步扩大委托代征范围，实行税收“网格化”管理，增强综合治税合力。四是确保非税收入应收尽收。研究加强城市建筑垃圾处理费、户外广告费等市政公共资源类收入征管办法；抓好国有资源有偿使用收入、国有资本经营收益收缴工作。
（二）强化财政保障能力，服务重点项目建设。一是推进投融资体制改革。按照中央、省关于国有企业改革的要求，推动融资平台公司尽快转型为市场化运营的国有企业，依法合规开展市场化融资，重点发挥好基础设施保障、战略新兴产业发展引导和社会投资撬动等作用。二是继续创新财政资金支持经济发展方式，充分发挥财政资金的引导和乘数效应，统筹灵活运用财政资金、PPP、引导基金等方式，引导带动金融和社会资本，强力推进我市产业结构转型提升、城市基础设施建设提质增速。三是盘活财政存量资金，加快支出进度。建立财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，加快财政支出进度，及时将财政资金转化为实物工作量，避免扶贫、民生等资金沉淀。
（三）推进财政体制改革，增强财政发展动力。一是调整市与县（市）区财政体制。按照“属地征管、核定基数、保障利益、增量分成”的原则，摸清底数、科学测算，加快财政体制改革，激发县（市）区培植财源的积极性。二是继续推进中期财政规划管理改革。提高规划编制质量，建立较为成熟的规划编制程序和方法，强化规划约束力。三是深入推进预算绩效管理工作。深入推进预算绩效管理，实施绩效运行跟踪监控，开展多层次的绩效评价，强化绩效评价结果应用，推动绩效问责机制落实，形成“花钱必问效、无效必问责”的良好氛围。