关于2016年全市财政收支决算（草案）的
说 明
2016年全市预算执行情况已向焦作市十二届人大五次会议报告。全市决算汇编完毕后，决算收支与预算执行数略有变化，主要是按会计制度调整了一些支出等。现将有关决算情况报告如下：
一、全市一般公共预算收支情况
（一）全市一般公共预算收入完成情况
2016年，汇总年初各级人大批准的一般公共预算收入为123.6亿元，执行中按照财政部要求，2016年5月1日起各级根据增值税、原营业税中央和地方分成比例相应调整收入预算，以及各级按法定程序调整收入预算，2016年收入预算调整为122.3亿元，实际完成124.2亿元,为调整预算的101.6%，增长7.9%。
全市全口径财政总收入完成181.92亿元，增长10.7%。其中，上划中央级收入56.73亿元，增长17.3%，占全口径财政总收入的31.2%；上划省级收入1.01亿元，增长21.7%，占全口径财政总收入的0.6%。
分级次收入情况：市本级完成41.9亿元，增长6.7%，增收2.6亿元，占全市一般公共预算收入的33.7％；四城区完成19.7亿元，增长6.3%，增收1.2亿元，占全市一般公共预算收入的15.9％；六县市完成62.6亿元，增长9.2%，增收5.2亿元，占全市一般公共预算收入的50.4％。
结构情况：税收收入完成78.9亿元，增长5.0%，增收3.8亿元，税收占一般公共预算收入的比重为63.6%。纳入一般公共预算管理的非税收入完成45.2亿元，增长13.2%，增收5.3亿元，占一般公共预算收入的比重为36.4%。
2016年全市一般公共预算收入主要项目完成情况是：
1.增值税完成21.64亿元，为调整预算（以下简称预算）的93.3%，增收9.32亿元，增长75.6%。增长的主要原因是2016年5月1日起，增值税中央与地方共享比例由原来的75:25变更为50:50；
2.营业税完成9.54亿元，为预算的103.5%，减收5.75亿元，下降37.6%。下降的主要原因是2016年5月1日起，营业税停征；
3.企业所得税完成6.94亿元，为预算的89.1%，增收1.07亿元，增长18.3%。主要是电力生产行业和金融行业企业所得税大幅增长；
4.个人所得税完成2.35亿元，为预算的102.2%，增收6930万元，增长41.7%。主要是随着居民收入增长，应税所得和应纳税人数增加；
5.资源税完成0.31亿元，为预算的61.8%，减收1594万元，下降34.0%。主要是煤炭、有色金属等行业应税产品销售额减少；
6.城市维护建设税完成3.81亿元，为预算的90.4%，增收2695万元，增长7.6%；
7.房产税完成2.52亿元，为预算的94.9%，增收1579万元，增长6.7%；
8.印花税完成1.08亿元，为预算的88.4%，增收431万元，增长4.2%；
9.城镇土地使用税完成10.55亿元，为预算的95.5%，增收1.02亿元，增长10.7%；
10.土地增值税完成3.25亿元，为预算的88.8%，减收4406万元，下降11.9%；
11.车船税完成1.13亿元，为预算的78.7%，减收512万元，下降4.3%；
12.耕地占用税完成13.24亿元，为预算的138.9%，减收1.07亿元，下降7.4%。主要是2015年清欠以前年度税款较多；
13.契税完成2.57亿元，为预算的70.9%，减收1.32亿元，下降33.9%。主要是2016年我市房地产市场持续低迷及契税税率下调影响；
14.专项收入完成5.57亿元，为预算的94.8%，增收1.64亿元，增长41.8%；
15.行政事业性收费收入完成5.98亿元，为预算的74.9%，减收1.60亿元，下降21.1%；
16.罚没收入完成3.29亿元，为预算的102.6%，减收5512万元，下降14.4%；
17.国有资本经营收入完成18.08亿元，为预算的128.3%，增收3.39亿元，增长23.1%；
18.国有资源(资产)有偿使用完成9.83亿元，为预算的102.7%，增收8167万元，增长9.1%；
19.其他收入完成2.49亿元，为预算的214.5%，增收1.59亿元，增长176.8%。增长的主要原因是2016年1月1日起，政府住房基金等三项基金收入纳入一般公共预算管理。
（二）全市一般公共预算支出情况
2016年，汇总各级人大批准的一般公共预算支出为188.3亿元（含中央提前告知专项转移支付、上年结余结转等资金23.2亿元），执行中使用新增地方政府债券、上级补助收入、上年结余结转、调入资金等安排支出33.6亿元，支出预算调整为221.9亿元。全市一般公共预算支出完成217.8亿元，为调整预算的98.1%，增长4.1%，增支8.5亿元。
2016年，全市一般公共预算支出规模在逐步扩大的同时，支出结构进一步优化，重点项目和民生工程支出保障能力不断加强。全市教育、科技、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、住房保障等民生支出合计166.7亿元，比上年增加6.3亿元，增长3.9%，占一般公共预算支出的76.5%。
2016年全市一般公共预算支出主要项目完成情况是：
1.一般公共服务支出完成25.24亿元，为预算的99.3%，增支1.44亿元，增长6.1%；
2.公共安全支出完成14.12亿元，为预算的99.7%，增支1.61亿元，增长12.9%；
3.教育支出完成34.79亿元，为预算的97.9%，减支1.25亿元，下降3.5%；
4.科学技术支出完成3.17亿元，为预算的100%，减支3367万元，下降9.6%；
5.文化体育与传媒支出完成3.42亿元，为预算的99.7%，减支214万元，下降0.6%；
6.社会保障和就业支出完成30.3亿元，为预算的99.7%，增支3.73亿元，增长14%；
7.医疗卫生与计划生育支出完成28.16亿元，为预算的100%，增支2.27亿元，增长8.8%；
8.节能环保支出完成3.73亿元，为预算的89.5%，减支3421万元，下降8.4%；
9.城乡社区支出完成26.46亿元，为预算的100%，增支8.55亿元，增长47.8%；
10.农林水支出完成21.01亿元，为预算的98.7%，减支75万元，增长0%；
11.交通运输支出完成10.93亿元，为预算的96.5%，减支4.17亿元，下降27.6%；
12.资源勘探信息等支出完成2.44亿元，为预算的96.3%，减支2亿元，下降45%；
13.商业服务业等支出完成1.02亿元，为预算的78.1%，减支1.23亿元，下降54.6%；
14.国土资源气象等支出完成1.87亿元，为预算的100%，增支7109万元，增长61.5%；
15.住房保障支出完成4.7亿元，为预算的99.7%，减支2.11亿元，下降31%。
（三）全市一般公共预算平衡情况
2016年，全市一般公共预算收入完成124.2亿元，加上上级补助收入96.1亿元（其中返还性收入10.2亿元，一般性转移支付收入58.6亿元，专项转移支付27.3亿元），各级财政调入资金5.2亿元，调入预算稳定调节基金3.6亿元，上年结余收入4.7亿元，省政府发行债券转贷地方收入35亿元，待偿债置换一般债券上年结余0.6亿元，全市收入总计269.4亿元，比上年增加17.6亿元，增长7.0%。
2016年，全市完成一般公共预算支出217.8亿元，加上上解支出13.6亿元，地方政府债务还本28.5亿元，安排预算稳定调节基金4.8亿元，调出资金0.1亿元，待偿债置换一般债券结余1.2亿元，年终结余3.4亿元全部结转下年继续使用，全市支出总计269.4亿元。
二、市级一般公共预算收支情况
（一）市级一般公共预算收入完成情况
经市十二届人大四次会议批准的2016年市级一般公共预算收入42.2亿元，2016年5月1日起，因实施营改增体制，按照财政部要求，各级根据增值税、原营业税中央和地方分成比例相应调整收入预算，市级一般公共预算收入换算调整为44.3亿元，12月底，按照《预算法》的规定程序，经市十二届人大常委会第三十四次会议批准，市直一般公共预算收入调减3亿元，市级一般公共预算收入调整为41.3亿元（含市城乡一体化示范区10.3亿元，以下简称示范区），实际完成41.9亿元（含示范区10.2亿元），为调整预算的101.4%，同比增长6.7%。
2016年市级一般公共预算收入主要项目完成情况是：
1.增值税完成8.12亿元，为预算的93.8%，增收3.07亿元，增长60.9%；
2.营业税完成3.21亿元，为预算的117.9%，减收2.36亿元，下降42.3%；
3.企业所得税完成2.66亿元，为预算的85.2%，增收7537万元，增长39.5%；
4.个人所得税完成1.11亿元，为预算的100.6%，增收3568万元，增长47.2%；
5.城市维护建设税完成1.68亿元，为预算的87.3%，增收106万元，增长0.6%；
6.房产税完成1亿元，为预算的96.6%，增收438万元，增长4.6%；
7.印花税完成0.31亿元，为预算的72.3%，减收776万元，下降20%；
8.城镇土地使用税完成2.56亿元，为预算的79%，减收4529万元，下降15%；
9.土地增值税完成0.17亿元，为预算的28.3%，减收3199万元，下降65.4%；
10.车船税完成0.5亿元，为预算的55.6%，减收2118万元，下降29.7%；
11.耕地占用税完成3.52亿元，为预算的116.9%，减收5099万元，下降12.7%；
12.契税完成1.22亿元，为预算的68.6%，减收7633万元，下降38.5%；
13.专项收入完成2.58亿元，为预算的82.1%，增收7965万元，增长44.7%；
14.行政事业性收费收入完成3.4亿元，为预算的104.8%，增收8535万元，增长33.5%；
15.罚没收入完成1.14亿元，为预算的95.5%，减收4149万元，下降26.7%；
16.国有资本经营收入完成5.15亿元，为预算的262.4%，增收1.1亿元，增长27%；
17.国有资源(资产)有偿使用收入完成2.21亿元，为预算的81.4%，减收113万元，下降0.5%。
（二）市级一般公共预算支出完成情况
市十二届人大四次会议批准的市级一般公共预算支出64.5亿元（含示范区10.3亿元），执行中使用上级补助、省政府转贷债券、调入资金等安排支出，以及补助县（市）区等因素，支出预算调整为69.0亿元（含示范区11.3亿元），实际完成66.1亿元（含示范区11.2亿元），为调整预算的95.9%，增长0.2%。
2016年市级一般公共预算支出主要项目完成情况是：
1.一般公共服务支出完成5.7亿元，为预算的99.7%，减支5649万元，下降9%；
2.公共安全支出完成6.64亿元，为预算的99.8%，增支7717万元，增长13.1%；
3.教育支出完成8.37亿元，为预算的93.4%，减支8949万元，下降9.7%；
4.科学技术支出完成0.96亿元，为预算的100%，减支4541万元，下降32.1%；
5.文化体育与传媒支出完成1.78亿元，为预算的99.4%，增支823万元，增长4.8%；
6.社会保障和就业支出完成7.47亿元，为预算的99.1%，增支1.53亿元，增长25.7%；
7.医疗卫生与计划生育支出完成5.26亿元，为预算的100%，减支8129万元，下降13.4%；
8.节能环保支出完成1.25亿元，为预算的78.1%，减支2277万元，下降15.4%；
9.城乡社区支出完成10.38亿元，为预算的100%，增支5亿元，增长93.2%；
10.农林水支出完成3.43亿元，为预算的94.2%，增支2181万元，增长6.8%；
11.交通运输支出完成6.77亿元，为预算的94.4%，减支3.02亿元，下降30.9%；
12.资源勘探信息等支出完成1.54亿元，为预算的94.3%，减支1.23亿元，下降44.3%；
13.商业服务业等支出完成0.29亿元，为预算的51.9%，减支6794万元，下降70.3%；
14.国土资源气象等支出完成1.13亿元，为预算的100%，增支8701万元，增长331.5%；
15.住房保障支出完成1.99亿元，为预算的100%，减支10145万元，下降33.8%；
16.粮油物资储备事务支出完成0.31亿元，为预算的84.1%，增支678万元，增长27.9%。
（三）市级一般公共预算收支平衡情况
2016年，市级一般公共预算收入完成41.9亿元，加上上级补助收入96.1亿元，调入资金0.3亿元，上年结余收入3.4亿元，省政府发行债券转贷地方收入35亿元，下级上解收入11.4亿元，调入预算稳定调节基金3亿元，市级收入总计191.1亿元。
市级一般公共预算支出完成66.1亿元，加上补助下级支出74.9亿元，上解上级支出13.5亿元，债务还本支出9亿元，债券转贷支出22.6亿元，安排预算稳定调节基金2.9亿元，年终结余2.1亿元全部结转下年继续使用，市级支出总计191.1亿元。
三、一般性转移支付和专项转移支付分配情况
（一）上级补助我市一般性转移支付
2016年，上级补助我市一般性转移支付68.8亿元，比上年增加5.9亿元，增长9.4%。
（二）上级对我市专项转移支付
2016年，上级对我市专项转移支付27.3亿元，比上年减少6.8亿元，下降20%。
从2013年起，中央逐步降低专项转移支付比例，中央和省专项转移支付按照专款专用的原则使用，不能挪作他用，部分专款和市级配套资金合并安排，统筹使用。
四、全市政府性基金收支情况
按照财政部要求，自2016年起将政府性基金预算中“政府住房基金收入、无线电频率占用费、水土保持补偿费收入”等3项基金转列一般公共预算收支。
（一）全市政府性基金收入情况
2016年，各级人大批准的全市政府性基金收入预算合计27亿元，执行中按法定程序调整为26.3亿元，实际完成20.4亿元，为调整预算的77.6%，同比增长32.1%，主要是国有土地使用权出让收入增幅较大。
主要项目收入完成情况是：
1.城市公用事业附加收入完成0.69亿元，为预算的103.4%，减收550万元，下降7.4%；
2.国有土地收益基金收入完成0.28亿元，为预算的56.6%，增收616万元，增长28.2%；
3.农业土地开发资金收入完成0.3亿元，为预算的57.1%，增收689万元，增长30.3%；
4.国有土地使用权出让收入完成16.67亿元，为预算的72.9%，增收5.09亿元，增长44%；
5.城市基础设施配套费收入完成1.84亿元，为预算的167.3%，增收4361万元，增长31.1%。
（二）全市政府性基金支出情况
2016年，汇总全市年初各级人大批准的全市政府性基金支出预算31.8亿元，执行中因预算调整等因素，支出预算调整为31.5亿元，实际完成27.5亿元，为调整预算的87.2%，同比增长1.5%。
主要项目支出完成情况是：
1.社会保障和就业支出支出完成0.59亿元，为预算的99.7%，减支1426万元，下降19.5%；
2.城乡社区支出支出完成25.19亿元，为预算的87.8%，增支5900万元，增长2.4%；
3.交通运输支出支出完成0.14亿元，为预算的99.7%；
4.其他支出支出完成1.3亿元，为预算的73.3%，减支2696万元，下降17.2%。
（三）全市政府性基金收支平衡情况
2016年，全市政府性基金收入20.4亿元，上级补助3.1亿元，调入资金0.3亿元，债务转贷收入13.5亿元，上年结余3.3亿元，全年收入合计40.6亿元。政府性基金支出27.5亿元，调出资金1.4亿元，债务还本支出7.7亿元，全年支出合计36.6亿元，年终结余4.0亿元。
五、市级政府性基金收支情况
（一）市级政府性基金收入情况
市十二届人大四次会议批准的2016年市级政府性基金收入预算13.7亿元（含示范区0.3亿元），实际完成10.8亿元（含示范区0.6亿元），为预算的78.7%，同比增长34.2%。
主要项目收入完成情况是：
1.城市公用事业附加收入完成0.2亿元，为预算的57%，减收1562万元，下降43.9%；
2.国有土地收益基金收入完成0.18亿元，为预算的66.2%，增收857万元，增长93.6%；
3.国有土地使用权出让收入完成8.75亿元，为预算的75.1%，增收3.29亿元，增长60.3%；
4.城市基础设施配套费收入完成1.13亿元，为预算的162%，增收1410万元，增长14.2%；
5.污水处理费收入完成0.32亿元，为预算的106.4%，增收143万元，增长4.7%。
（二）市级政府性基金支出情况
市十二届人大四次会议批准的市级政府性基金支出预算17.3亿元（含示范区0.3亿元），执行中因预算调整等因素调整为16.4亿元，实际完成13.3亿元（含示范区0.1亿元），为调整预算的81.2%，下降13.6%。主要支出项目是：城乡社区事务支出完成12.34亿元，为预算的82.4%，减支2.23亿元，下降15.3%。
（三）市级政府性基金收支平衡情况
2016年市级政府性基金收入10.8亿元，上级补助收入3.1亿元，债务转贷收入13.5亿元，调入资金0.1亿元，上年结余2.7亿元，全年收入合计30.2亿元。市级政府性基金支出13.3亿元，债务还本支出4.4亿元，补助下级支出1.8亿元，债券转贷支出7.3亿元，调出资金0.3亿元，全年支出总计27.1亿元，年终结余3.1亿元。
六、国有资本经营预算收支决算情况
2016年市县两级财政只有市级编制执行了国有资本经营预算。2016年市级国有资本经营收入完成544万元，支出完成543万元。
七、社会保险基金预算收支决算情况
2016年全市社会保险基金收入完成76.8亿元，支出完成72.5亿元。市级社会保险基金收入完成56.9亿元，支出完成55.7亿元。
八、市级一般公共预算“三公”经费支出决算情况
汇总2016年市级部门决算，一般公共预算安排的“三公”经费决算为6894万元，同比下降21.9%。其中：因公出国（境）费决算127万元，同比下降1.5%；公务用车购置费决算2887万元，同比增长64.2%；公务用车运行维护费决算3023万元，同比下降50.4%；公务接待费决算857万元，同比增长1.3%。“三公”经费下降的主要原因是市直各部门按照上级和市委、市政府厉行节约要求，严格控制“三公”经费相关支出。
九、政府债务举借情况
按照预算法规定，从2015年起，国家对政府债务余额实行限额管理，即年度政府债务的余额不得突破批准的限额。省财政厅核定我市2016年政府债务限额157.8亿元（一般债务106.4亿元，专项债务51.4亿元）。经市人大常委会批准，市级政府债务限额78亿元（一般债务45.8亿元，专项债务32.2亿元），县（市、区）政府债务限额79.8亿元（一般债务60.6亿元，专项债务19.2亿元）。2016年末全市政府债务余额145.5亿元（一般债务96.8亿元，专项债务48.7亿元），没有超过省财政厅核定的政府债务限额。
