简 要 分 析
七月份，全市一般公共预算收入继续保持平稳增长态势，支出进度持续加快，财政收支运行良好。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：1—7月，全市全口径财政总收入完成115.86亿元，增长25.3%。其中，上划中央级收入38.01亿元，增长38.7%，占全口径财政总收入的32.8%；上划省级收入0.82亿元，增长40.1%，占全口径财政总收入的0.7%。全口径税收完成88.43亿元，增长17.4%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成77.02亿元，为年预算的58.5%，高于时间进度0.2个百分点，增长11.7%，增收8.04亿元。
分级次情况：市本级完成24.61亿元，为年预算的56.3%，低于时间进度2个百分点，增长9.5 %，增收2.14亿元，占全市一般公共预算收入的32.0％；其中示范区完成6.22亿元，为年预算的56.8%，增长11.4%。四城区完成12.37亿元，为年预算的58.9%，高于时间进度0.6个百分点，增长15.5%，增收1.66亿元，占全市一般公共预算收入的16.1％。六县市完成40.03亿元，为年预算的59.7%，高于时间进度1.4个百分点，增长11.9%，增收4.24亿元，占全市一般公共预算收入的52.0％。
收入结构情况：税收收入完成50.34亿元，为年预算的58.1%，低于时间进度0.2个百分点，增长19.8%，增收8.32亿元，税收占一般公共预算收入的比重为65.4%，其中主体税种完成28.17亿元，增长14.3%，占税收收入的56.0%；小税种完成22.17亿元，增长27.6%，占税收收入的44.0%。非税收入完成26.68亿元，为年预算的59.3%，高于时间进度1个百分点，下降1.0%，减收0.28亿元，占一般公共预算收入的比重为34.6%。
分部门情况：全市国税部门组织入库地方级税收收入21.48亿元，增长21.2%（同口径调整后），增收3.76亿元，为年预算的57.7%，占全市一般公共预算收入的27.9%；全市地税部门组织入库地方级税收收入28.89亿元，增长18.9%（同口径调整后），增收4.6亿元，为年预算的58.4%，占全市一般公共预算收入的37.5%；全市财政及其他部门组织收入26.64亿元，下降1.2%，减收0.32亿元，为年预算的59.2%，占全市一般公共预算收入的34.6%。
全省收入情况: 全省一般公共财政预算收入完成2023.47亿元，增长10.3%。我市一般公共预算收入规模居全省第9位，占全省收入的3.8%，增速居全省第10位，较全省地市级平均增速（10.9%）高0.8个百分点。全省税收收入完成1400.88亿元，增长13.5%，税收占一般公共预算收入的比重为69.2%。我市税收收入规模居全省第10位，占全省税收收入的3.6%，增速居全省第3位，较全省地市级平均增速（14.4%）高5.4个百分点，税收比重居全省第13位，较全省地市级平均比重（70.6%）低5.2个百分点。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成15.90亿元，为年预算的51.6%，增长196.3%，增收10.53亿元；其中国有土地使用权出让等三项土地收入14.82亿元，增长245.6%，增收10.53亿元。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成143.35亿元，为调整预算的66.8%，超出时间进度8.5个百分点，增长17.1%，增支20.91亿元。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成35.52亿元，为调整预算的54.0%，低于时间进度4.3个百分点，增长6.2％，增支2.07亿元，占全市一般公共预算支出的24.8％；其中示范区完成7.02亿元，增长3.6%。四城区完成18.88亿元，为调整预算的64.4%，高于时间进度6.1个百分点，增长29.8％，增支4.33亿元，占全市一般公共预算支出的13.2％。六县市完成88.94亿元，为调整预算的74.4%，超出时间进度16.1个百分点，增长19.5％，增支14.51亿元，占全市一般公共预算支出的62.0％。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成5074.56亿元，增长19.5%。我市一般公共预算支出规模居全省第14位，占全省支出的2.8%；支出增速居全省第14位，较全省地市级平均增速（19.4%）低2.3个百分点。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成15.56亿元，为调整预算的45.5%，增长54.3%，增支5.47亿元；其中国有土地使用权出让等三项土地支出14.18亿元，增长67.0%，增支5.69亿元。
二、预算执行的主要特点
（一）经济运行总体平稳，财政收入持续稳定增长。今年以来，全市国民经济总体保持健康平稳发展，呈现稳中向好的态势。据统计，上半年全市地区生产总值1044.1亿元，居全省第7位，同比增长7.5%，比去年同期（7.2%）提高0.3个百分点；规模以上工业增加值620.5亿元，居全省第4位，同比增长8.8%，比去年同期（7.5%）提高1.3个百分点，增速居全省第4位；固定资产投资1104.2亿元，居全省第4位，同比增长12.3%，增速居全省第11位；工业用电量91.9亿千万时，同比增长7.5%，比去年同期（-2.2%）提高9.7个百分点。在此基础上，1-7月份，全市一般公共预算收入完成77.02亿元，总量居全省第9位，较去年同期提高1个位次，同比增长11.7%，增速居全省第10位，较去年同期提高2个位次。前七个月累计增速分别为：18.3%、16.8%、12.4%、9.4%、11.6%、11.6%、11.7%,增速基本保持在10%以上，财政收入持续稳定增长。
分级从时间进度看，除市本级（56.3%）、解放区（57.0%）、山阳区（58.2%）未达到进度外，其余县（市）区均超过时间进度，其中温县进度最快（62.6%）；从增幅看，所有单位均为正增长，其中中站区增幅最高（20.0%）。
（二）税收保持较快增长，财政收入质量持续提高。1-7月份，全市税收收入完成50.34亿元，同比增长19.8%，增速较一季度、上半年分别提高7.1个和0.4个百分点，增速居全省第3位，其中主体税种完成28.17亿元，同比增长14.3%，增速居全省第8位，增收3.52亿元，拉动全市一般公共预算收入增幅5.1个百分点；小税种完成22.17亿元，同比增长27.6%，增速居全省第3位，增收4.8亿元，拉动全市一般公共预算收入增幅7.0个百分点。
税收占一般公共预算收入的比重为65.4%，比去年同期、去年年底、上半年分别提高3.3个、1.8个和0.8个百分点，财政收入质量持续提高。分税种看，增收的主要因素有：国内增值税增收2.24亿元，同比增长23.8%，拉动一般公共预算收入增幅3.2个百分点；耕地占用税增收1.52亿元，同比增长30.5%，拉动一般公共预算收入增幅2.2个百分点；企业所得税增收1.46亿元，同比增长29.5%，拉动一般公共预算收入增幅2.1个百分点；契税增收1.0亿元，同比增长95.1%，拉动一般公共预算收入增幅1.5个百分点；以上四税合计拉动一般公共预算收入增幅9.0个百分点。减收的主要因素是：受全面实施营改增政策因素影响，改征增值税与营业税合并计算，比上年同期减收0.62亿元，同比下降9.3%，下拉一般公共预算收入增幅0.9个百分点。
分税种与全省相比，12个税种中，增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、印花税、车船税、耕地占用税和契税8个税种增幅高于全省地市级平均水平；城镇土地使用税、土地增值税、房产税和城市维护建设税4个税种增幅低于全省地市级平均水平。但是同时也应注意到，当前税收收入结构中，主体税种占税收收入的比重仍然不高（主体税种占税收入的56.0%，居全省第13位），财政收入持续增长的基础仍不稳定。
（三）从行业税收情况看，采矿业、制造业、金融业继续保持平稳增长，建筑业、房地产业、电力生产业降幅较大。1-7月份，第二产业地方级税收完成22.68亿元，同比增长13.5%，占全部地方级税收的比重为44.9%。其中工业税收完成19.81亿元，同比增长17.4%，占全部地方级税收的比重为39.2%；建筑业税收完成2.87亿元，同比下降7.5%，占全部地方级税收的比重为5.7%。第三产业地方级税收完成27.78亿元，同比增长26.0%，占全部地方级税收的比重为55.0%。
分行业看，采矿业实现税收1.7亿元，同比增长35.5%，拉动地方级税收增长1.1个百分点，主要是煤炭价格大幅上涨所致；制造业实现税收16.03亿元，同比增长24.9%，拉动地方级税收增长7.6个百分点，主要原因是我省工业生产者出厂价格（PPI）上涨，制造业利润空间加大；电力生产业实现税收0.7亿元，同比下降52.0%，主要原因是生产成本激增，效益大幅下滑；金融业实现税收5.09亿元，同比增长38.9%，拉动地方级税收增长3.4个百分点，主要原因是中旅银行税收大幅增收；建筑业实现税收2.87亿元，同比下降7.5%，主要原因是钢材、石子、水泥等建材价格大幅攀升，大幅增加建筑业成本，挤压了利润空间，以及上年同期建筑业营业税大量清欠抬高基数所致；房地产业实现税收6.04亿元，同比下降4.8%，房地产业占全部税收的比重为12%，较去年同期（15.1%）降低3.1个百分点。
从重点税源企业来看，中旅银行实现全口径税收（下同）4.35亿元，同比增长85.2%，增收2.0亿元；中铝中州铝业公司实现税收2.05亿元，同比增长267.0%，增收1.49亿元；焦煤集团实现税收1.71亿元，同比增长38.8%，增收4785万元；风神轮胎实现税收1.48亿元，同比下降20.8%，减收3897万元；昊华宇航实现税收8432万元，同比增长606.2%，增收7238万元；中原内配实现税收1.16亿元，同比增长37.0%，增收3142万元；江河纸业实现税收8725万元，同比增长90.1%，增收4134万元；万方铝业实现税收2916万元，同比下降71.2%，减收7201万元；供电公司实现税收4856万元，同比下降53.4%，减收5554万元；多氟多实现税收8878万元，同比下降23.9%，减收2793万元；佰利联实现税收6582万元，同比下降16.5%，减收1298万元。
（四）一般公共预算支出较快增长，重点和民生支出得到较好保障。在财政收入增速放缓，财政收支矛盾日趋突出的情况下，各级财政部门积极采取措施，大力推进财政资金统筹使用，着力用好增量资金，盘活存量资金，优化支出结构，将新增财力向重点和民生支出倾斜。1-7月份，全市一般公共预算支出累计完成143.35亿元，同比增长17.1%，增支20.91亿元，为调整预算数的66.8%。其中核算非盈利性服务业增加值增长速度的八项支出累计完成111.52亿元，同比增长20.8%；民生支出104.05亿元，同比增长19.6%，占一般公共预算支出的72.6%，增支17.03亿元。分科目情况是：一般公共服务支出20.79亿元，同比增长7.9%；公共安全支出7.76亿元，同比增长14.8%；教育支出22.9亿元，同比增长27.3%；科技支出1.66亿元，同比增长49.3%；社会保障与就业支出22.4亿元，同比增长30.4%；医疗卫生与计划生育支出21.21亿元，同比增长26.2%；节能环保支出1.84亿元，同比增长27.7%；城乡社区事务支出12.96亿元，同比增长10.1%；农林水事务支出10.97亿元，同比增长7.5%；交通运输支出5.36亿元，同比下降15.1%。
三、工作建议
下半年是完成目标、决胜全年的关键时期，全市财政系统要深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，紧紧围绕市委确立的跻身全省“第一方阵”目标，按照市委十一届四次全会的安排部署，积极发挥财政调控职能，大力深化财税体制改革，着力做好稳收入、强保障、降风险、提效能工作，促进经济平稳健康发展，在确保完成全年财政收支目标任务的基础上，为财政收入早日进入全省“第一方阵”蓄能增势。重点做好以下工作：
（一）继续狠抓收入征管，确保完成全年目标。继续实施分包县（市）区机制，进一步加大协调督导力度，掌握收入进度，帮助解决问题，确保各级各部门完成各自收入目标。一是加强对优势企业的税收监测和调度。高度关注风神轮胎、佰利联、多氟多等上市企业股权变更动向，帮助企业解决并购、重组、法人股解禁过程中税收就地缴纳等问题，确保发展势头较好的中旅银行、中州铝业、焦煤集团、超威电池等骨干企业和新增税源户税收及时足额入库。二是确保新增投资及时转化为税收。按照《市政府办公室关于加强城市基础设施项目税收管理的通知》要求，充分发挥项目主管单位和财税部门的联动作用，协调施工企业成立独立法人公司，避免各级争抢税源，确保新增投资按税率转化为税收。三是确保非税收入应收尽收。研究加强城市建筑垃圾处理费、户外广告费等市政公共资源类收入征管办法；抓好国有资源有偿使用收入、国有资本经营收益收缴工作；紧盯公安、国土、纪检委、检察院、法院、人防等征收单位非税收入进度，确保应收尽收，均衡入库。三季度要实现财政收入按照序时进度均衡入库，避免将收入缺口带入四季度，为决战全年目标打好基础。
（二）进一步强化综合治税，建好财税智慧云平台。一是加快推进政府大数据和财税智慧云平台建设，加强涉税信息分析比对，核查漏征漏管薄弱环节。二是配合税务部门认真开展第三产业税收专项清查，加快研究制订大型商场、专业市场集中纳税管理办法，堵塞零星分散税源的“跑冒滴漏”。三是形成综合治税合力。完善协税护税体系，逐步扩大委托代征范围，实行税收“网格化”管理，增强综合治税合力。三季度要在重点部门、重点行业、重点数据上寻求突破，强化电力、公安、烟草、保险等部门的信息采集力度，确保相关领域的综合治税工作深入开展。
（三）强化财政保障能力，服务重点项目建设。市委市政府确定了“1020”大企业集团培育计划和“双十”工程，资金需求量大，要求紧迫。如何发挥财政资金“四两拨千斤”的引导作用，在保工资、保运转的基础上，为“1020”计划和“双十”工程提供有力保障，是财政部门面临的重大课题。下半年要按照中央、省关于国有企业改革的要求，尽快推动融资平台公司尽快转型为市场化运营的国有企业，依法合规开展市场化融资，支持重点项目建设。通过资产重组、股权结构调整优化、运营模式和机制创新，使其发展成为投融资改革的创新平台、国有资本投资运营的主体、开展公私合作的政府授权载体。重点发挥好基础设施保障、战略新兴产业发展引导和社会投资撬动等作用。要继续创新财政资金支持经济发展方式，充分发挥好财政资金的引导和乘数效应，统筹灵活运用财政资金、政府购买服务、PPP、引导基金等方式，引导带动金融和社会资本，强力推进我市产业结构转型提升、城市基础设施建设提质增速。三季度一是研究政策、寻找对策，在国家严控债务风险的大前提下，借鉴省级和郑州、商丘、开封等地做法，提出优化重组投融资公司和政府存量资源的意见。二是加强与省豫资公司、省中原资产等省级平台公司对接，研究设立注册资本20亿元的中原资产公司焦作子公司。三是通过中旅银行的渠道，加强与港中旅集团沟通，研究设立我市文化旅游发展基金，助力全域旅游试点城市建设。四是加强PPP项目谋划推进，要派出专人、指导项目、上门服务，加快推进前期工作，同时再征集推出一批PPP项目，吸引社会资本投入，促进民间投资稳步回升。
（四）盘活财政存量资金，加快支出进度。要建立财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，加快财政支出进度，促使各级各部门及时将财政资金转化为实物工作量，避免扶贫、民生等资金沉淀。对超出2年的结余资金坚决予以收回，对存量资金规模较大的单位，按比例压缩下年预算安排规模。三季度要尽快出台管理办法，加快财政支出进度，及时将财政资金转化为实物工作量，减少资金沉淀。