简 要 分 析
一季度，全市一般公共预算收支平稳增长，重点及民生支出保障较好。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：1—3月份，全市全口径财政总收入完成43.3亿元，增长13.9%。其中，上划中央级收入15.1亿元，增长26.2%占全口径财政总收入的34.9%；上划省级收入0.27亿元，增长16.2%，占全口径财政总收入的0.6%。全口径税收完成33.23亿元，增长14.7%。
按财政部明确的地方财政总收入测算口径，全市地方财政总收入完成40.96亿元，增长12.6%。其中，上划中央四税13.03亿元，增长23.3%，占地方财政总收入的31.8%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成27.93亿元，为年预算的21.2%，增长12.4%，增收3.07亿元，占地方财政总收入的68.2%。
分级次情况：市本级完成8.80亿元，为年预算的20.1%，低于时间进度4.9个百分点，增长10.1 %，增收8080万元，占全市一般公共预算收入的31.5％；其中示范区完成2.31亿元，为年预算的21.1%，增长9.5%。四城区完成4.56亿元，为年预算的21.7%，低于时间进度3.3个百分点，增长18.2%，增收7004万元，占全市一般公共预算收入的16.3％。六县市完成14.57亿元，为年预算的21.7%，低于时间进度3.3个百分点，增长12.0%，增收1.56亿元，占全市一般公共预算收入的52.2％。
收入结构情况：税收收入完成18.03亿元，为年预算的20.8%，低于时间进度4.2个百分点，增长12.7%，增收2.03亿元，税收占一般公共预算收入的比重为64.6%，其中主体税种完成10.18亿元，增长10.2%，占税收收入的56.4%；小税种完成7.86亿元，增长16%，占税收收入的43.6%。非税收入完成9.9亿元，为年预算的22%，低于时间进度3个百分点，增长11.8%，增收1.04亿元，占一般公共预算收入的比重为35.4%。
分部门情况：全市国税部门组织入库地方级税收收入7.48亿元，增长2.6%（同口径调整后），增收0.19亿元，为年预算的20.2%，占全市一般公共预算收入的26.8%；全市地税部门组织入库地方级税收收入10.56亿元，增长21%（同口径调整后），增收1.84亿元，为年预算的21.4%，占全市一般公共预算收入的37.8%；全市财政及其他部门组织收入9.89亿元，增长11.8%，增收1.04亿元，为年预算的21.9%，占全市一般公共预算收入的35.4%。
全省收入情况: 全省一般公共财政预算收入完成839.61亿元，增长14.1%。我市一般公共预算收入规模居全省第12位，占全省收入的3.3%，增速居全省第12位，较全省地市级平均增速（13.1%）低0.7个百分点。全省税收收入完成554.53亿元，增长14.1%，税收占一般公共预算收入的比重为66%。我市税收收入规模居全省第11位，占全省税收收入的3.3%，增速居全省第11位，较全省地市级平均增速（14.7%）低2个百分点，税收比重居全省第14位，较全省地市级平均比重（67.3%）低2.7个百分点。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成10.82亿元，为年预算的35.2%，增长457.1%，增收8.88亿元；其中国有土地使用权出让等三项土地收入10.4亿元，增长510.6%，增收8.69亿元。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成48.69亿元，为调整预算的24.6%，增长19.9%，增支8.07亿元。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成12.65亿元，为调整预算的20.2%，低于时间进度4.8个百分点，增长8.9％，增支1.03亿元，占全市一般公共预算支出的26％；其中示范区完成2.12亿元，增长11.7%。四城区完成6.98亿元，为调整预算的24.8%，低于时间进度0.2个百分点，增长22.7％，增支1.29亿元，占全市一般公共预算支出的14.3％。六县市完成29.06亿元，为调整预算的27.2%，超出时间进度2.2个百分点，增长24.6％，增支5.75亿元，占全市一般公共预算支出的59.7％。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成1995.51亿元，增长25%。我市一般公共预算支出规模居全省第13位，占全省支出的2.4%；支出增速居全省第15位，较全省地市级平均增速（24.4%）低4.5个百分点。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成9.42亿元，为调整预算的27.6%，增长323.4%，增支7.2亿元；其中国有土地使用权出让等三项土地支出8.84亿元，增长440.1%，增支7.2亿元。
二、预算执行的主要特点
（一）一般公共预算收入平稳增长，各级增速较为均衡。一季度，全市各级财税部门认真贯彻2017年市委经济工作会议精神，依法加强收入征管，进一步提高财政收入征收的合规性和均衡性，全市一般公共预算收入实现平稳较快增长。1-3月，全市一般公共预算收入完成27.93亿元，总量居全省第12位，与去年同期位次相同，同比增长12.4%，增幅较去年同期提高2.2个百分点，增幅居全省第12位,较去年同期提高4个位次。但也应看到，一季度的较高增幅是在去年基数较低的情况下实现的，从时间进度来看，一季度完成全年预算的21.2%，与序时进度相差3.8个百分点，今后的收入形势依然严峻。
分级看，市本级增长10.1%，增收0.8亿元；区级增长18.2%，增收0.7亿元；县（市）级增长12%，增收1.6亿元，各级增幅较为均衡。11个县(市)区除解放区增长0.9%以外，其余县（市）区均实现较快增长。其中孟州、武陟达到序时进度。
（二）税收整体实现较快增长，小税种增速较高。一季度，全市税收收入完成18.03亿元，增长12.7%，增收2亿元。其中：主体税种完成10.2亿元，增长10.2%；小税税完成7.86亿元，增长16%。反映经济发展形势的主税种增值税增长6.7%（上年数含营业税），但这是在我市原增值税基础相对较好的情况下，通过体制调整实现的；企业所得税增长11.9%，主要是中旅银行增长92.6%，增收2733万元，多氟多增长137%，增收1000万元；个人所得税增长49.9%，主要是居民收入持续增长；资源税增长79.3%，城镇土地使用税增长20.9%，车船税增长20.3%，主要是各级财税部门依法加强收入征管力度，继续加强小税种管理;契税完成1.33亿元，增长144.2%，增收0.78亿元。
（三）煤炭、化工、橡胶、有色金属等能源原材料行业逐步回暖，工业税收平稳增长。一季度，随着供给侧结构性改革效应逐步释放，煤炭、建材等原材料价格持续回升，带动全市工业税收平稳增长。一季度工业税收完成11.95亿元，增长14.9%，占全口径税收的比重为34.3%。煤炭开采和洗选业税收实现税收9390万元，同比增长56%，拉动工业税收增长3.2个百分点；制造业实现税收9.85亿元，同比增长31.2%，占税收总额的比例为31.2%，较上年同期（28.3%）提高2.9个百分点,其中化学原料和化学制品制造业实现税收1.55亿元，同比增长55.6%，橡胶制品业实现税收1.11亿元，同比增长27.8%，有色金属冶炼和压延加工业实现税收1亿元，同比增长144.8%。
三产税收累计完成21亿元，增长18.3%，占全口径税收的比重为60.4%，较去年同期（59.1%）提高1.3个百分点。批发和零售业实现税收6.66亿元，同比增长31.8%；交通运输业实现税收1.5亿元，同比增长12.7%；金融业实现税收2.6亿元，同比下降3%；房地产业实现税收3.2亿元，同比增长2.8%；居民服务、修理和其他服务业实现税收1.76亿元，同比增长75.7%。建筑业税收累计完成1.8亿元，同比下降1.8%。
从重点税源企业来看，中旅银行实现全口径（下同）税收1.04亿元，同比增长30.5%，增收2434万元；焦煤集团实现税收5886万元，同比增长28.1%，增收1290万元；风神轮胎实现税收9197万元，同比增长30.9%，增收2169万元；中州铝业实现税收6306万元，同比增长339%，增收4869万元；万方铝业实现税收1137元，同比下降34%，减收577万元。
（四）一般公共预算支出较快增长，民生支出得到较好保障，与GDP考核关联“八项”支出大幅增长。在财政收入增速放缓，财政收支矛盾日趋突出的情况下，各级财政部门积极采取措施，大力推进财政资金统筹使用，着力用好增量资金，盘活存量资金，优化支出结构，将新增财力向民生支出倾斜。一季度，全市一般公共预算支出累计完成48.69亿元，增长19.9%，增支8.1亿元，为调整预算数的24.6%。其中核算非盈利性服务业增加值增长速度的八项支出累计完成41亿元，增长28%，全省第17位，低于全省地市级平均增幅（30.2%）2.2个百分点；民生支出34.31亿元，增长11.2%，占一般公共预算支出的70.5%，增支3.46亿元。分科目情况是：教育支出8.38亿元，增长31.2%；科技支出2940万元，增长14%；文化体育与传媒支出4077万元，增长-8.4%；社会保障与就业支出8.55亿元，增长17.7%；医疗卫生与计划生育支出6.07亿元，增长9.3%；节能环保支出5401万元，增长56%；城乡社区事务支出5.49亿元，增长12.3%；交通运输支出1.43亿元，增长17.5%；住房保障支出9298万元，增长-40.9%。
三、工作建议
全市各级财税部门要深入贯彻市第十一次党代会、市委经济工作会议的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持以提高发展质量和效益为中心，牢固树立和贯彻落实新发展理念，认真落实更加积极有效的财政政策，支持推进供给侧结构性改革，更好发挥财政政策在稳增长和调结构中的积极作用；加快推进财税体制改革，完善预算管理制度，推进预算公开透明；优化财政支出结构，加大脱贫攻坚等重点工作投入，保障基本公共服务，强化民生托底；加强财政资金统筹使用，提高支出精准度和资金使用效益；加强政府性债务管理，有效防范财政风险，促进经济社会持续健康发展。
（一）着力加快财源建设步伐，培育新的财政增长点。一是进一步加大重大项目前期工作经费投入力度，加快项目建设，加强与上级部门对接、沟通、协调，以项目为载体，积极争取上级转移支付资金，支持重大基础设施项目建设，夯实经济基础。二是全面落实国家财税优惠政策，减轻企业负担，增强企业技改、创新能力，激发市场主体活力；不断增强企业“造血”功能，培育内生动力，加快形成新的经济增长点。三是进一步完善政银企合作机制，建立支持中小微企业政策担保体系，降低企业资金使用成本，化解企业融资难的问题。
（二）着力抓好收入征管，确保完成财政工作目标。一是大力推进综合治税工作。探索开展涉税信息分析比对应用，深入查找税收征管中存在的问题，拓展涉税信息利用链条，切实提高税收征管水平。二是加强预算执行分析。在认真分析财税收入的基础上，充分估计、预测各种有利和不利因素的影响，盯住全年收入目标，保证收入均衡入库。三是强化非税收入征管。加强政府非税收入重点领域、重点部门、重点项目监控分析，积极研究非税收入增收潜力；进一步完善非税收入收缴方式和操作程序，实现非税收入管理的法制化、规范化、制度化。四是完善收入征管手段。进一步强化、细化征管措施，认真查找征管薄弱环节，有效改进征管方式方法；依法组织收入，充分挖掘增收潜力，确保全年收入任务圆满完成。
（三）全面落实民生政策，增强人民群众获得感。一是进一步盘活财政存量资金。结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用。加快安排使用收回的存量资金，尽快形成实物工作量，避免形成“二次”沉淀。加大预算编制与结转资金的统筹力度，编制预算时要优先考虑动用存量资金。二是继续完善基本财力保障机制，调整完善财政体制和转移支付制度。按照共享发展和民生财政的要求，优化财政支出结构，突出民生保障重点，增强人民群众的获得感和幸福感。加强社会保障工作，增强制度的可持续性，落实基本养老保险，医疗卫生、社会救助等社会保障财政投入政策。完善不同教育类型的财政支持政策，促进义务教育、学前教育、职业教育等全面均衡发展。三是创新工作机制，鼓励通过引导基金、担保基金等市场化模式，发挥对社会资本的引导带动作用。创新投融资体制机制，加快PPP模式推广应用，提高公共服务供给质量和效率。