一季度，受上年同期基数较低因素的影响，全市一般公共预算收支实现平稳增长，民生支出保障较好。
一、财政收支基本情况
（一）财政收入情况
1、财政总收入：1-3月份，全市全口径财政总收入完成39.97亿元，增长11%。其中，上划中央级收入11.97亿元，增长12.1%，占全口径财政总收入的29.9%；上划省级收入0.25亿元，下降61.5%，占全口径财政总收入的0.6%；地方财政收入27.75亿元，增长12.4%，占全口径财政总收入的69.4%。
按财政部明确的地方财政总收入测算口径，全市地方财政总收入完成36.38亿元，增长12.1%。其中，上划中央四税10.57亿元，增长17.1%，占地方财政总收入的29.1%。
2、一般公共预算收入：全市一般公共预算收入完成25.81亿元，增长10.2%，增收2.38亿元，占地方财政总收入的70.9%。
分级次情况：市本级完成8.36亿元，下降4.1%，减收0.35亿元，占全市一般公共预算收入的32.4％，其中，示范区完成2.18亿元，增长8.4%；四城区完成4.35亿元，增长35.5%，增收1.14亿元，占全市一般公共预算收入的16.9％；六县市完成13.09亿元，增长13.9%，增收1.6亿元，占全市一般公共预算收入的50.7％。
收入结构情况：税收收入完成16.95亿元，增长22.3%，增收3.09亿元，税收占一般公共预算收入的比重为65.7%。其中：主体税种完成10.18亿元，增长18.4%，占税收收入的60%；小税种完成6.77亿元，增长28.5%，占税收收入的40%。非税收入完成8.85亿元，下降7.4%，占一般公共预算收入的比重为34.3%。
全省收入情况: 全省一般公共财政预算收入完成787.37亿元，增长13.1%。我市一般公共预算收入规模居全省第12位，占全省收入的3.3%，增速居全省第14位，较全省地市级平均增速（14.1%）低3.9个百分点。全省税收收入完成537.53亿元，增长14.1%，税收占一般公共预算收入的比重为68.3%。我市税收收入规模居全省第13位，占全省税收收入的3.2%，增速居全省第2位，较全省地市级平均增速（14.7%）高7.6个百分点，税收比重居全省第13位，较全省地市级平均比重（68.8%）低3.1个百分点。
3、政府性基金预算收入：全市政府性基金预算收入完成1.94亿元，增长52.9%，增收0.67亿元。其中，国有土地使用权出让等三项土地收入1.7亿元，增长70.1%，增收0.7亿元。
（二）财政支出情况
1、一般公共预算支出：全市一般公共预算支出完成40.63亿元，增长12.3%，增支4.45亿元。
分级次情况：市本级一般公共预算支出完成11.62亿元，下降0.5％，减支567万元，占全市一般公共预算支出的28.6％，其中，示范区完成1.90亿元，增长0.8%；四城区完成5.69亿元，增长61％，增支2.16亿元，占全市一般公共预算支出的14％；六县市完成23.31亿元，增长11.2％，增支2.35亿元，占全市一般公共预算支出的57.4％。
全省支出情况：全省一般公共预算支出完成1596亿元，增长35.1%。我市一般公共预算支出规模居全省第13位，占全省支出的2.5%；支出增速居全省第18位，较全省地市级平均增速（23.2%）低10.9个百分点。
2、政府性基金预算支出：全市政府性基金预算支出完成2.23亿元，下降42.3%，减支1.63亿元。其中，国有土地使用权出让等三项土地支出1.64亿元，下降44.7%，减支1.32亿元。
二、预算执行的主要特点
（一）全市一般公共预算收入平稳增长。一季度，全市一般公共预算收入完成25.81亿元，增长10.2%；税收收入完成16.95亿元，增长22.3%，占一般公共预算收入的65.7%。从收入结构看，主体税种和小税种均实现较快增长，增速分别达到18.4%和28.5%，其中，营业税增长32%，企业所得税增长34.7%，但增值税下降3.5%。从全省情况看，我市一般公共预算收入规模较去年年底下滑5个位次，居第12位，安阳、开封、驻马店、周口、商丘已超过我市，增速暂居第14位，低于全省平均增速3.9个百分点。从县市区情况看，四城区一般预算收入实现快速增长，解放区、中站区、山阳区均实现30%以上的增幅；六县市增速缓慢，除沁阳市外，其他5县市均为个位数增幅。总体来看，今年一季度财税收入虽实现快速增长，但这是在去年同期大幅下降11.6%，收入基数较低的基础上实现的，与2014年同期相比，收入依然下降2.6%。按2016年全年收入均衡进度计算，目前只完成年预算的20.9%，与预算进度相差4.1个百分点，已经形成缺口5.1亿元，财政形势不容乐观。
（二）工业税收小幅下降，三产税收快速增长。一季度，全口径工业税收累计完成10.4亿元，下降0.6%，占全口径税收的比重为37.7%，较2015年同期（43.1%）下降5.4个百分点。其中，煤炭行业税收下降20.9%，制造业税收下降2.4%，有色金属行业税收下降55.9%；电力生产和供应业增长23.4%，电气机械和器材制造业增长158%。三产税收快速增长，累计完成15.3亿元，同比增长29.8%，三产税收占全口径税收的比重为55.5%，较去年（48.6%）上升6.9个百分点。建筑业税收仍处于下降状态，累计完成1.87亿元，下降6.8%。今年5月1日起，国家将全面实施营改增，金融业、建筑业、房地产业、生活服务业4个主要行业将纳入营改增范围，由于进项税额抵扣范围逐步扩大，三产和建筑业减税效应将会显现。
（三）财政支出平稳增长，民生支出保障较好。一季度，全市一般公共预算支出40.63亿元，增长12.3%，增支4.45亿元。其中教育、社会保障、医疗卫生、城乡社区事务、农林水等民生领域财政支出30.85亿元，增长23.6%，增支5.88亿元，占一般公共预算支出的比重达75.9%，较去年同期提高6.9个百分点；核算非营利性服务业增加值增长速度的8项支出合计增长21.1%。主要是全市各级财政部门狠抓支出进度，及时拨付社会保障对象各类补助以及教育、医疗卫生、城乡社区等重点项目建设资金，较好地保障了各项重点和民生支出。分科目看，教育支出6.39亿元，增长9.8%，增支5722万元；科学技术支出2579万元，增长54.6%，增支911万元；节能环保支出3463万元，增长29.2%，增支782万元；城乡社区事务支出4.89亿元，增长77.1%，增支2.13亿元；住房保障支出1.57亿元，增长107.4%，增支8150万元。
三、下一步工作建议
二季度，“营改增”全面扩围、普遍性清费减负等政策实施，经济性减收和政策性减收因素相互交织、相互叠加、相互影响，我市财政收支将面临更为严峻的形势。全市各级财税部门必须紧密结合当前经济财政形势，采取切实有效措施，积极涵养税源，狠抓收支管理，保持良好的发展态势。
（一）发挥财政资金引导作用，支持实体经济发展。用好财政资金和政策优势，发挥“四两拨千斤”的撬动作用，用市场的力量激活金融和民间资本涌入实体经济，用财政杠杆作用引导实体经济转型提升。运用我市与省财政合作设立的先进制造业培育基金，推动高端装备制造、食品加工、化工等优势产业龙头企业跨区域实施兼并重组，培育一批拥有核心竞争力和品牌效应的大企业、大集团，增强工业经济的稳定性、持续性。支持科技金融体系建设，支持大众创新、万众创业、种子期、初创期科技型小微企业加快发展，促进全市中小科技企业平台建设和科技成果转化。对拟上市企业，发挥财政政策导向作用，帮助企业解决困难，培育上市企业梯队，鼓励企业进入证券、债券等资本市场多渠道融资筹资。运用好中小企业应急转贷平台，完善信贷担保风险补偿机制，加大对融资性担保机构的扶持力度，深化政银保企合作，为更多中小企业提供投资服务、过桥融资、生产资金周转等服务，有效缓解中小企业临时转贷困难。
（二）统筹整合各类财政资金，促进第三产业加快发展。统筹省市“两区”建设和商贸金融服务业发展资金，以奖励或贷款贴息方式引导和支持服务业发展。整合旅游业、文化产业和文化事业等专项资金，设立文化旅游发展基金，打破界限，上下联动，捆绑增效，引导社会资本，整合文化旅游资源，发挥旅游文化产业的龙头带动作用，促进旅游文化产业大融合、大发展，用市场化方法推进“世界太极城”和国内知名养生地建设，助力打造国际知名旅游城市。支持建设地区性商务中心区、特色商业区。用市场经济的理念科学规划、积极运作、加快建设，运用PPP模式吸引民间及外来资本参与“两区”开发建设，建设一批城市综合体，实施特色商业街示范创建工程，努力使“两区”成为服务业发展的新高地。建立财政性存款与银行存贷比相结合的引导机制，继续实施对新设立金融机构的财政奖补政策，鼓励金融、保险、证券等金融业机构在我市设立分支机构。
（三）加快财税体制改革步伐，加强财政收入征管。一是认真落实国家减税降费政策，全面推进营改增改革试点工作，切实做好小微企业税收优惠政策，及时停征和取消部分行政事业收费和基金项目，进一步减轻企业负担。二是重点关注当前和今后财税政策对地方财政经济的影响，特别是全面推行营改增、中央与地方收入划分、事权与支出责任划分等改革，及时研究制定有关对策建议，为市委市政府决策做好参谋。三是加快推进智慧财税云平台建设，充分运用互联网+、云计算、大数据等现代信息技术手段，以信息共享、综合治税、智能管控、大数据创新应用为核心，全面推进和规范财税领域管控智能化、流程化。四是积极顺应税收征管体制改革，研究制订市级税收、车船税、代征代缴税收等管理办法，防止收入出现剧烈波动和制度漏损。
二〇一六年四月八日