焦作市财政局岗位职权行使风险防控图 | ||||
岗 位:注师办工作人员 | ||||
岗位职权 (亮) |
岗位风险点 (定) |
防控措施 (规) | ||
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考试报名及审检注会任职资格 | → | 注册会计师考试报名资格审核潜在有人情难挡,把关不严。 |
→ | 考试报名和任职资格审核时严格执行二级复核程序规范,确定“材料初审—复审—批准--资料存档”工作流程,每项审核审批事项必须有两个以上人员互相制约。 |
事务所执业质量管理 | → | 年度执业质量检查潜在有把关不严廉政风险。 |
→ | 对执业质量检查严格执行审计准则和会计准则等行业相关规定,提高事务所执业质量。 |