焦作市财政局岗位职权行使风险防控图
岗  位：注师办负责人                  姓名：贾国富
岗位职权 （亮）		岗位风险点 （定）		防控措施 （规）
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考试报名及审检注会任职资格	→	1、对注册会计师考试报名资格审核时讲人情，把关不严；2、注册会计师考试组织实施过程中指使监考或巡视人员照顾关系，监考不严，出现作弊等违纪现象。	→	1、考试报名和任职资格审核时严格执行二级复核程序规范，确定“材料初审—复审—批准--资料存档”工作流程，每项审核审批事项必须有两个以上人员互相制约。2、组织注册会计师考试过程中，严格监督和管理，明确监考人员和工作人员责任，杜绝出现违纪现象。
事务所执业质量管理	→	1、年度执业质量检查走过场，流于形式，把关不严。  2、注册会计师入会、转会把关不严。	→	1、对执业质量检查严格执行审计准则和会计准则等行业相关规定，提高事务所执业质量。2、注册会计师入会、转会实行网上公示，让社会公开监督和反映，避免审核不严出现失误。
注师办经费支出审批	→	1、在费用支出时审核把关不严，使不该支出的经费或超出标准的支出予以报销。2、在票据报销时审核把关不严，致使不符合规定的票据予以报销。	→	1、严格按照财务管理制度办事，坚持支出标准，严格支出管理。2、严格审查报销票据，对不合法、不合理、不真实的票据不予报销。