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会计委派中心站长岗位职权行使风险防控图

焦作市财政局岗位职权行使风险防控图
单位:会计委派中心站长        
岗位职权                      (亮) 岗位风险点                                                (定) 防控措施                                          (规)
会计核算 1、在会计核算中,接受单位好处,违反国家统一会计制度及会计基础工作规范化要求,违规处理会计业务,向有关部门提供虚假会计信息资料。2、违反微机操作流程,乱调、乱改账务,造成数据混乱、丢失、失真。3、票据管理出现过失行为,如丢失、毁损,影响会计核算正常进行。4、泄露单位财务机密。 1、认真履行岗位职责,严格执行内部牵制制度、稽核制度、账务处理程序制度,按规定正确处理会计业务,及时提供翔实、准确的会计信息资料.。2、规范执行微机操作规程,做好数据维护及备份工作,保证会计数据及软硬件设施安全。3、严格执行票据管理制度,保证会计核算正常进行。4、做好单位财务机密的保密工作,不泄露财务机密。
   
会计监督 1、在监督管理过程中,对违反国家、省、市财经纪律、财务制度的收支行为不进行制止和纠正。2、违反财政政策的规定,对坐支、挤占、挪用应交财政预算和财政专户的收入不管不问,隐瞒不报;不执行政府采购政策,对自行采购的货物、提供的服务予以报销入账;对部门预算的执行监督流于形式,存在报人情帐、支人情款现象;对监管单位原始票据进行审核把关不严,向预算单位吃拿卡要。3、重大事项不向上级领导报告或报告不及时,私自做主进行处理,直接或间接造成经济损失。 1、认真贯彻执行财经方针、政策,法规、制度,严格审核财务收支,对不合法、不合理、不合规的支出予以拒付。2、配合财政改革,监督单位及时、足额上交应交财政预算和财政专户的收入,不得坐支、挤占、挪用;监督单位及时依法缴纳各种税费;对预算单位的财务监督要严格执行财经法规,不徇私情;对未进行政府采购的支出不予报销入账;杜绝吃拿卡要现象的发生。3、对重大事项及时以书面形式上报领导,认真落实与处理。
会计服务 1、违反会计委派中心服务“三项原则”规定,该办的经济业务,设置关卡,拖延办理;不能办理的业务,进行违规办理,或态度生硬,不耐心解释,语言、行为不规范。2、对单位提供的服务因单位而异,有的效率高、质量好;有的效率低、质量差,不能满足单位财务管理的需要。 1、严格遵守会计委派中心服务“三项原则”规定,对合法、合理、合规的业务,办得好、办得快;对不合理的支出做到耐心解释,指出原因、补充手续、办理方法;不能因个人原因,影响预算单位报账。2、在报账中,做到单位大小都一样,生人、熟人都一样,以“千方百计”活动为契机,搞好服务,使每个单位满意,创“优质服务标兵”“优质服务先进集体”。
资金安全 1、票据与印章管理出现过失行为,造成空白票据的遗失,票据与印章的被盗用,给资金的安全运行带来很大的风险。2、不按工作流程组织报账,违反岗位责任制、内部控制制度、资金结算制度规定,导致资金运行出现风险。 严格执行内部牵制制度、票据、印章管理制度、岗位责任制、资金结算制度,经常性开展思想教育活动,堵塞漏洞,防患未然。
人员管理 1、未经常化、制度化开展职业道德教育、思想政治和业务知识学习,防腐拒变意识不强,面对新业务、新问题,缺乏分析判断能力、解决问题能力,贻误工作。2、单独走访预算单位征求意见,借机办私事。3、管理中,有“好人主义”思想,好坏不分,向上级推荐先进轮流坐庄,奖罚不明,影响工作积极性。 1、经常性地开展职业道德教育、思想政治和业务知识的学习,多层次、多形式、多领域地组织培训学习与业务交流,提高职业判断能力和解决问题的能力。2、不要求预算单位为自己办私事。3、做好日常考核工作,克服“老好人”思想,奖罚分明,充分调动工作积极性。